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抵扣的話還是要走退稅流程，主要公司要出個(gè)審計(jì)報(bào)告，需要有稅費(fèi)支出

你好，不用的，多繳可以留置以后抵交所得稅，

抵扣稅費(fèi)和退稅哪個(gè)風(fēng)險(xiǎn)大

退稅比較麻煩，一般是留置下次扣除，都沒有什么風(fēng)險(xiǎn)，是正常的業(yè)務(wù)

老師，我們是年度匯算清繳多交的稅費(fèi)，因?yàn)?9年第四季度申報(bào)系統(tǒng)的原因，不可以彌補(bǔ)以前年度虧損，所以就繳稅了，等于說是申報(bào)有誤，現(xiàn)在年報(bào)時(shí)系統(tǒng)可以抵扣以前年度虧損了，

這個(gè)是匯算清繳多交稅費(fèi)，也就是19年，如果留底，在2020年不可以自動(dòng)帶出抵扣，還是要去稅局辦手續(xù)走抵扣流程

現(xiàn)在年報(bào)時(shí)系統(tǒng)可以抵扣以前年度虧損了，要重算計(jì)算應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅數(shù)額。多繳可以抵

是可以抵，但是自己報(bào)稅時(shí)不可以自動(dòng)抵扣，要去稅局走流程，辦理手續(xù)

1、所得稅屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補(bǔ)。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2009〕79號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅款超過應(yīng)納稅款的，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅，或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款。因此，納稅人經(jīng)年度申報(bào)后確認(rèn)多繳的稅款，可及時(shí)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅。申請(qǐng)退稅所需資料如下：（1）《退抵稅申請(qǐng)審批表》（一式四份）。 （2）對(duì)應(yīng)所屬時(shí)期年度申報(bào)表（一式一份）。 2、你單位對(duì)多交的所得稅，如果不打算申請(qǐng)退稅了，也不打算抵繳下年度的所得稅了，會(huì)計(jì)賬不用做處理。

不明白，是不用問嗎，多交的或不退或不抵，是年報(bào)之后，直接留那不問嗎

財(cái)務(wù)上只需要做預(yù)繳的分錄即可。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 形成應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額，就可以留抵以后的稅款了。

為了減少麻煩，平時(shí)預(yù)繳所得稅時(shí)，實(shí)務(wù)中一般這樣處理，平時(shí)預(yù)繳企業(yè)所得稅時(shí)，特意增加點(diǎn)成本費(fèi)用，少報(bào)點(diǎn)利潤(rùn)，先少繳一些企業(yè)所得稅，等匯算清繳時(shí)再按正常的交，就可以不需要多交企業(yè)所得稅了。具體操作，就是賬上不用處理，申報(bào)時(shí)在申報(bào)表上增加成本費(fèi)用金額即可。

老師，這稅費(fèi)跨年了，在19年第四季度我直接做，借:所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅，稅費(fèi)支付過了，做分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi) -企業(yè)所得稅 貸:銀行存款，這個(gè)跨年了

報(bào)表是不是要做調(diào)整

你好，是多計(jì)提了，要調(diào)整，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤(rùn)分配－－未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交所得稅，

老師這個(gè)分錄是在確定多交稅費(fèi)的時(shí)候做嗎

你好，你已經(jīng)多計(jì)提所得稅費(fèi)用了，要做調(diào)整的，

2020年5月，我們年報(bào)發(fā)現(xiàn)有多計(jì)提稅費(fèi)，我們是在5月份做調(diào)整嗎，年報(bào)的時(shí)候財(cái)報(bào)用不用改，2020年第一季財(cái)報(bào)也已經(jīng)申報(bào)過了

你好，調(diào)整后要改年初數(shù)的數(shù)額，

那我年報(bào)的財(cái)報(bào)就不用問了，直接按以前多計(jì)提的申報(bào)嗎

你好，是的，可以這樣處理，