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老師請問小型微利企業(yè)減免所得稅怎么計(jì)算出來的

84785001| 提問時(shí)間：2020 05/19 13:36
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20% 應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*25%—（100萬*5%+（應(yīng)納稅所得額-100萬）*10%）
2020 05/19 13:37
84785001
2020 05/19 13:42
應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是5%是什么意思
鄒老師
2020 05/19 13:45
你好，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。對其年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元、100萬元到300萬元的部分分別減按25%、50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額 5%=20%*25%
84785001
2020 05/19 13:46
看去年申報(bào)表，應(yīng)納稅所得額是210833.03減免所得是31624.95是對的嗎
鄒老師
2020 05/19 13:49
你好，符合小型微利企業(yè)條件 應(yīng)納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，減免所得稅=應(yīng)納稅所得額*20% 跟你提供的數(shù)據(jù)應(yīng)納稅所得額是210833.03，減免所得稅是不對的
84785001
2020 05/19 13:54
這個(gè)應(yīng)納稅所得額，就是加上調(diào)增和彌補(bǔ)以前年度虧損之后最終的結(jié)果是吧
鄒老師
2020 05/19 14:04
你好，應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減—彌補(bǔ)以前年度虧損
84785001
2020 05/19 14:05
好的，謝謝
鄒老師
2020 05/19 14:12
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
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