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請問公司每年按照賬齡計提的壞賬準備，在匯算清繳申報時，只需要在A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金進行調增或者調減，只有在實際發(fā)生了應收賬款收不回發(fā)生了實際的減值損失才填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表呢？比如18年我計提了3萬的壞賬準備，A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金行進行了3萬的調增，19年有部分18年已經(jīng)計提的壞賬收回了，19年新增了5萬壞賬準備，我還是在A105000納稅調整項目明細表中的第33行資產減值準備金進行5萬的調增呢？ A105000納稅調整項目明細表和A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表是這樣理解嗎
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你好，同學。
是的，理解正確的。
你這里是計提不可扣除，實際發(fā)生的才可扣除的
2020 05/18 21:15
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