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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)匯算清繳的時(shí)候稅審要求我們銀行開具了手續(xù)費(fèi)專票和利息普票，請(qǐng)問(wèn)手續(xù)費(fèi)專票部分是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金？如何做賬呢？如果是開具的去年的手續(xù)費(fèi)發(fā)票，如何賬務(wù)處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
1、是的，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的。
2、借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
借 ： 銀行存款 負(fù)數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整 負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額
借：銀行存款 正數(shù)
借：以前年度損益調(diào)整 正數(shù)
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 正數(shù)
2020 05/18 15:40
84784970 
2020 05/18 15:43
為何與銀行存款科目有涉及？不太明白科目借方怎么多個(gè)分錄？且一個(gè)正數(shù)一個(gè)負(fù)數(shù)，之前去年沒(méi)有專票的時(shí)候是涉及到的財(cái)務(wù)費(fèi)用，怎么會(huì)和銀行存款等科目有涉及呢？
張艷老師 
2020 05/18 15:50
您做調(diào)整分錄，就會(huì)涉及銀行存款科目嘛，因?yàn)槟暗姆咒洖?借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 負(fù)數(shù) 借：銀行存款
是不是這個(gè)分錄？
84784970
2020 05/18 15:58
請(qǐng)問(wèn) 是否可以將以上科目合并后就做一筆，借：進(jìn)項(xiàng)稅 貸：以前年度損益調(diào)整呢
張艷老師
2020 05/18 16:02
也可以這樣處理，但是最后還需要再做一筆分錄
借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
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