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公司出售二手汽車，之前購進(jìn)未抵扣，現(xiàn)在出售不開票。稅率是3%還是2%計提增值稅 會計分錄按3還是2, 申報增值稅要填那行
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你好，什么時間購入的車
2020 05/18 11:20
84785038 
2020 05/18 11:22
2012年，未抵扣進(jìn)項(xiàng)
郭老師 
2020 05/18 11:24
沒有抵扣，是因?yàn)槟銈冮_的是普票的吧。
84785038
2020 05/18 11:26
不是，我們是建筑業(yè)公司12年交的還是營業(yè)稅，所以沒有抵扣，現(xiàn)在出售對方不需要發(fā)票，
郭老師
2020 05/18 11:29
3%簡易計稅
還有應(yīng)納稅減征額填寫1%
84785038
2020 05/18 11:36
增值稅申報怎么填還是不清楚，請老師在說詳細(xì)點(diǎn)，謝謝
郭老師
2020 05/18 11:39
3%的稅額在簡易計稅那里面填寫，不是按2%交減免了1%嗎？
郭老師
2020 05/18 11:39
減免的1%在應(yīng)納稅減征額。
郭老師
2020 05/18 11:39
還有減免表，減免項(xiàng)目那里填寫。
84785038
2020 05/18 12:09
那計提稅是3個點(diǎn)，實(shí)繳是2個點(diǎn)，那不是有個增值稅差，要做什么分錄處理嗎
郭老師
2020 05/18 12:11
你的第二個分錄借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)直接按2%的做應(yīng)交稅費(fèi)就可以。
84785038
2020 05/18 12:13
明白了，謝謝老師
郭老師
2020 05/18 12:14
不用客氣的。
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