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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們開(kāi)出去的增值稅專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 這樣做對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，一般納稅人沒(méi)有收到對(duì)的
2020 05/17 20:36
84785032 
2020 05/17 20:39
那么專用發(fā)票認(rèn)證的時(shí)候需要做一筆分錄嗎
郭老師 
2020 05/17 20:41
需要
借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)貸銀存
84785032
2020 05/17 20:42
該公司是一般納稅人：我們開(kāi)出去的增值稅專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
收到增值稅專用發(fā)票時(shí)，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄
借：原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
郭老師
2020 05/17 20:44
你好，是的，
84785032
2020 05/17 20:53
我們開(kāi)出去的專用發(fā)票。跟收到的專用發(fā)票一個(gè)是銷(xiāo)項(xiàng)一個(gè)是進(jìn)項(xiàng)對(duì)嗎
月底銷(xiāo)項(xiàng)比進(jìn)項(xiàng)多需要做一筆會(huì)計(jì)分錄嗎
郭老師
2020 05/17 21:00
是
月末做或者年末做都可以
84785032
2020 05/17 21:24
怎么做
郭老師
2020 05/17 21:27
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
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