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問題已解決
請(qǐng)問：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，它是負(fù)債科目，那么它有借方余額表示多交稅，有貸方余額表示少交了稅，我這么理解有問題嗎？我想不明白的是預(yù)交增值稅，在直正需要確認(rèn)銷項(xiàng)稅時(shí)，要把已預(yù)交部分的銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入到未交增值稅，那不是未交增值稅增多了？不是直接反沖預(yù)交增值稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
第一問，理解沒問題
第二問，轉(zhuǎn)到未交增值稅，未交是減少的
不直接反沖
借：應(yīng)繳稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)繳稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
2020 05/16 10:59
84784953 
2020 05/16 11:08
那為什么課件上是把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入了貸方的未交增值稅？
趙海龍老師 
2020 05/16 11:10
正常應(yīng)該是
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
趙海龍老師
2020 05/16 11:11
題目把中間的過渡科目給省略了，但是不能算錯(cuò)
84784953
2020 05/16 11:16
還是不太明白，就感覺沒邏輯，貸方未交增值稅，不是未交的更多了嗎？
趙海龍老師
2020 05/16 11:18
銷項(xiàng)稅額就是要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅的貸方的。進(jìn)項(xiàng)才結(jié)轉(zhuǎn)到借方，這樣借貸相抵之后根據(jù)余額繳納稅款
84784953
2020 05/16 11:24
銷項(xiàng)寫到借方我也明白，表示可以少交這部分銷項(xiàng)稅，但轉(zhuǎn)入貸方未交增值稅里就是不明白了，不是未交的又增多了嗎？腦袋轉(zhuǎn)不過來(lái)了！
趙海龍老師
2020 05/16 11:25
銷項(xiàng)這個(gè)科目最終是平衡的狀態(tài)，那么轉(zhuǎn)到哪里去呢，就是未交增值稅了
84784953
2020 05/16 11:30
銷項(xiàng)我明白，但是直接把預(yù)交寫到貸方不是剛好預(yù)交也平了嗎？這樣更符合邏輯嗎？
趙海龍老師
2020 05/16 11:32
預(yù)交填寫到代發(fā)，你借方都有什么科目呢？
84784953
2020 05/16 11:36
借方寫銷項(xiàng)呀！
趙海龍老師
2020 05/16 11:40
銷項(xiàng)轉(zhuǎn)入到了哪里了
趙海龍老師
2020 05/16 11:42
是不是到了未交增值稅
84784953
2020 05/16 11:42
銷項(xiàng)借方就是沖了呀！算了，懶得琢磨了
84784953
2020 05/16 11:44
未交增值稅又增多了
趙海龍老師
2020 05/16 11:49
就算沖了到最后的結(jié)局也是一樣的。
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