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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
收到別人虛開的發(fā)票,現(xiàn)在稅局要求我們做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,并且繳納稅款,怎樣做會(huì)計(jì)分錄呢?
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速問(wèn)速答1、轉(zhuǎn)出時(shí)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出)
2、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
3、上繳增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
貸:銀行存款
以前年度損益調(diào)整核算企業(yè)本年度發(fā)生的調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)以及本年度發(fā)現(xiàn)的重要前期差錯(cuò)更正涉及調(diào)整以前年度損益的事項(xiàng)
2020 05/15 10:18
84785021
2020 05/15 10:49
不想通過(guò)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目,又應(yīng)該怎么做呢?
龍楓老師
2020 05/15 10:51
你是做到當(dāng)年嗎?
84785021
2020 05/15 10:52
之前年份的,可以直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎?
龍楓老師
2020 05/15 12:40
你好,是可以轉(zhuǎn)入的啊
84785021
2020 05/15 14:56
我有個(gè)疑問(wèn),就是之前購(gòu)進(jìn)的柴油,做分錄的時(shí)候是
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付賬款
為什么現(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的時(shí)候,成本這個(gè)科目也是在借方,而不是做相反的科目來(lái)沖掉之前的會(huì)計(jì)分錄呢?稅局不給抵扣的話,不是這批發(fā)票都要全部轉(zhuǎn)出嗎?包括成本相關(guān)科目
龍楓老師
2020 05/15 15:19
那你應(yīng)該全部都得進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借,應(yīng)付賬款貸進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785021
2020 05/15 15:27
那什么情況下是用你上面提的那些科目呢?
龍楓老師
2020 05/15 15:27
您說(shuō)的是以前年度損益嗎?。?/div>
84785021
2020 05/15 15:36
是的
龍楓老師
2020 05/15 15:36
這個(gè)主要是涉及以前年度進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的
84785021
2020 05/15 15:40
那我現(xiàn)在這種情況也是涉及以前年度的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票哦,16和17年度的發(fā)票?,F(xiàn)在做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的,
龍楓老師
2020 05/15 15:40
所以建議您用以前年度損益,但數(shù)額不多放到現(xiàn)在也可以的
84785021
2020 05/15 15:42
可是用以前年度損益的話,不是要納所得稅嗎?因?yàn)閿?shù)額比較大,所以稅局要求我們轉(zhuǎn)出增值稅,不納企業(yè)所得稅
龍楓老師
2020 05/15 15:44
這個(gè)還涉及到修改年報(bào)挺麻煩的,簡(jiǎn)單的就是放到現(xiàn)在就行的
84785021
2020 05/15 15:45
放到現(xiàn)在怎么做分錄呢?
龍楓老師
2020 05/15 15:49
把以前年度損益調(diào)整換成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就行的
84785021
2020 05/15 15:52
這樣的話公司豈不是多了一筆成本嗎?稅局那邊說(shuō)得通嗎
龍楓老師
2020 05/15 15:53
你好,因?yàn)槟戕D(zhuǎn)出啦啊,這個(gè)就是增加成本的,你的增值稅不是也多繳啦嗎?
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