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老師我軟件上老師的答案回復(fù)的對(duì)么 怎么感覺不太對(duì)呢
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外購(gòu)的貨物如果取得專用發(fā)票，用于業(yè)務(wù)招待（交際應(yīng)酬），進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)屬于視同銷售，這里面不包含外購(gòu)；個(gè)人消費(fèi)包括交際應(yīng)酬消費(fèi)。
2020 05/15 09:49
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2020 05/15 10:35
老師，這兩個(gè)會(huì)計(jì)分錄都是自產(chǎn)貨物用于個(gè)人消費(fèi)，視同銷售。但處理不一樣
是一個(gè)同學(xué)問，一個(gè)老師答的兩個(gè)分錄
我問為什么會(huì)計(jì)分錄不一樣，分錄不一樣銷項(xiàng)稅金額也不一樣了
我覺有一個(gè)錯(cuò)的
劉之寒老師 
2020 05/15 10:54
1、自產(chǎn)貨物用于個(gè)人消費(fèi)增值稅視同銷售，這個(gè)屬于稅法的概念，視同銷售與會(huì)計(jì)處理不能劃等號(hào)。2、對(duì)于將自產(chǎn)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)（比如作為員工福利），這塊稅會(huì)是一致的，會(huì)計(jì)要確認(rèn)收入/銷項(xiàng)稅及結(jié)轉(zhuǎn)成本。3、上述圖片老師的回復(fù)不是針對(duì)這一種情況，還包括了外購(gòu)，但是對(duì)于外購(gòu)用于“個(gè)人消費(fèi)”，就不是視同銷售了，而是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
84784959
2020 05/15 10:54
應(yīng)該是第一個(gè)錯(cuò)，第一個(gè)是成本價(jià)和第二個(gè)是市場(chǎng)銷售價(jià)格，算銷稅 對(duì)么
劉之寒老師
2020 05/15 10:57
自產(chǎn)的銷項(xiàng)稅額按照公允價(jià)即市場(chǎng)價(jià)計(jì)算。
84784959
2020 05/15 11:01
包括外購(gòu)，外購(gòu)又不是這情況，就不能用這會(huì)計(jì)分錄，
那種情況用老師說的第一個(gè)分錄
劉之寒老師
2020 05/15 11:06
自產(chǎn)和外購(gòu)賬務(wù)處理不同，外購(gòu)的如果取得專票進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不確認(rèn)收入。
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