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問(wèn)題已解決
老師 收到預(yù)收款 預(yù)交增值稅既要在項(xiàng)目所在地預(yù)交，也要在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)交。這局話怎么理解？
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收到預(yù)收款，預(yù)交增值稅是在項(xiàng)目所在地預(yù)繳稅款，在機(jī)構(gòu)所在地清繳稅款
2020 05/13 21:38
84785035 
2020 05/13 21:46
老師如果是異地項(xiàng)目 收到的預(yù)收款 是在項(xiàng)目預(yù)交還是在機(jī)構(gòu)所在地預(yù)交？
江老師 
2020 05/13 21:47
異地施工項(xiàng)目，收到的預(yù)收款，在項(xiàng)目地進(jìn)行預(yù)繳稅款，取得完稅憑證，在機(jī)構(gòu)所在地進(jìn)行清繳稅款，你們是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
、可以告訴你具體事項(xiàng)。
84785035
2020 05/13 21:48
一般，小和一般除了預(yù)交稅率不一樣其它也沒(méi)區(qū)別哇只是預(yù)收款這項(xiàng)
江老師
2020 05/13 21:54
一、一般納稅人，如果是按一般計(jì)稅項(xiàng)目的，在異地按2%進(jìn)行預(yù)繳稅款，在注冊(cè)地可以抵扣采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅，進(jìn)行清繳稅款。
二、一般納稅人，如果是按簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的，在異地按3%進(jìn)行預(yù)繳稅款，在注冊(cè)地不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，在注冊(cè)地清繳稅款；
三、小規(guī)模納稅人，在異地按3%進(jìn)行預(yù)繳稅款，在注冊(cè)地清繳稅款處理。
84785035
2020 05/14 12:29
老師銷售自產(chǎn)的板房并提供服務(wù) 是屬于混合銷售，但是可以分開(kāi)核算稅額？這里有個(gè)疑惑，軟件行業(yè)銷售自己生產(chǎn)得軟件并提供服務(wù)，也是混合可以分開(kāi)核算，是這樣的嗎？
江老師
2020 05/14 14:11
第一個(gè)問(wèn)題：可以分開(kāi)核算，按各自的稅率進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票。
至于第二個(gè)問(wèn)題，由于稅率都是6%，也是可以分開(kāi)核算的。因?yàn)檐浖N售的政策是即征即退的政策。
84785035
2020 05/14 14:13
銷售軟件是13%，混合是按主業(yè)納稅，兼營(yíng)才能分開(kāi)
江老師
2020 05/14 14:20
混合銷售按主營(yíng)業(yè)務(wù)納稅；兼營(yíng)是可以分開(kāi)進(jìn)行繳納稅款。
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