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你好 老師 年底應交稅費的三級科目需要核銷么，具體怎么操作
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您好，可以三級科目直接相互結(jié)轉(zhuǎn)
2020 05/13 21:19
84784953 
2020 05/13 21:24
能說一下具體科目怎么做么
文老師 
2020 05/13 21:57
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
文老師
2020 05/13 21:58
這個您可以參考一下，假如還有其他三級科目，也都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
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