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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們一個(gè)員工離職后還在公司交社保，這個(gè)社保費(fèi)還要再工資表里提現(xiàn)么？不發(fā)工資了只是交社保。然后怎么做賬呢？
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要啊，你們要在工資表里面體現(xiàn)啊，這個(gè)員工還相當(dāng)于在職，還要給他申報(bào)個(gè)稅等。做賬仍然是正常的做，只不過實(shí)際發(fā)放的工資為0
2020 05/13 14:02
84784983 
2020 05/13 14:07
那做工資表里沒有工資數(shù)，還扣保險(xiǎn)不成負(fù)數(shù)了??？
王超老師 
2020 05/13 14:07
不是啊，你每個(gè)月要計(jì)提的
84784983
2020 05/13 14:09
可是他已經(jīng)離職了，沒有工資了啊，這么做不是有風(fēng)險(xiǎn)么，還做工資零申報(bào)的。只是不發(fā)工資是么，還的計(jì)提？
王超老師
2020 05/13 14:11
他離職了，但是你們?nèi)匀粸樗U納社保，這個(gè)本身就已經(jīng)是一種風(fēng)險(xiǎn)的。我的方法是盡可能的降低你們的風(fēng)險(xiǎn)的
84784983
2020 05/13 14:18
那如果不做到工資表，只交社保，分兩種情況，就是錢公司出或者個(gè)人出，這種咋做分錄呢？
王超老師
2020 05/13 14:19
借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
但是，你們要做好被稅務(wù)局抽查的風(fēng)險(xiǎn)
84784983
2020 05/13 14:21
這分錄是誰出錢情況的？看著不對(duì)呢
王超老師
2020 05/13 14:22
你們錢是公司出的，那么這個(gè)只能掛賬，因?yàn)檫@個(gè)員工是離職的。
如果是個(gè)人出，那么可以通過其他應(yīng)收款來銷賬
84784983
2020 05/13 14:33
公司出錢扣社保，貸銀行，那不做工資表的這種，扣費(fèi)做啥分錄呢？
王超老師
2020 05/13 14:35
你們不需要計(jì)提，扣費(fèi)的時(shí)候把這個(gè)人單獨(dú)列出來，借：其他應(yīng)收款
貸：銀行存款
84784983
2020 05/13 14:36
那就只能一直掛著個(gè)人的了么？
王超老師
2020 05/13 14:40
是的，你們公司出的錢，只能掛賬的
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