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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司是做?；愤\(yùn)輸?shù)?，每個(gè)月要計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)，如何做帳？使用的時(shí)候又如何做帳？謝謝老師
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您好，計(jì)提的時(shí)候借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi) 使用的時(shí)候借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全生產(chǎn)費(fèi) 貸：銀行存款
2020 05/13 11:31
84785024 
2020 05/13 11:52
老師，帳套里沒有專項(xiàng)儲(chǔ)備這個(gè)科目，公司會(huì)計(jì)做的計(jì)提借:管理費(fèi)用一安全生產(chǎn)費(fèi)，貸:盈余公積一專項(xiàng)儲(chǔ)備，這樣對(duì)不對(duì)？謝謝老師
珍珍老師 
2020 05/13 12:28
您好，沒有的話是否能新開一個(gè)，因?yàn)楦鶕?jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號(hào)》，安全生產(chǎn)費(fèi)是專門計(jì)入專項(xiàng)儲(chǔ)備科目的，該科目屬于權(quán)益類科目。同時(shí)借方計(jì)入制造費(fèi)用并隨著結(jié)轉(zhuǎn)成本以后轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785024
2020 05/13 12:29
那前面做過的怎么處理？謝謝老師
珍珍老師
2020 05/13 12:35
您好，當(dāng)年做的直接把之前的分錄沖回 重新做就好了 以前年度做的把盈余公積下面的專項(xiàng)儲(chǔ)備金額重分類到新開的專項(xiàng)儲(chǔ)備科目就行了，可以不管損益類科目
84785024
2020 05/13 12:43
往年的做借專項(xiàng)儲(chǔ)備，貸盈余公積？
珍珍老師
2020 05/13 13:40
往年做的借盈余公積 貸專項(xiàng)儲(chǔ)備
84785024
2020 05/13 13:48
老師，用2019年盈余公積年末余額做對(duì)吧？在帳套權(quán)益類科目里新增專項(xiàng)儲(chǔ)備科目？謝謝老師
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