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老師請(qǐng)問我3月份開了紅字發(fā)票，然后4月份不是紅字部分的稅費(fèi)不用繳稅了，那我這科目怎么做呢
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你好，開具的紅字發(fā)票分錄是
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
借；庫存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
2020 05/13 09:12
84785011 
2020 05/13 09:15
紅字的我開了，就是我紅字的部分不是繳稅了嗎。然后這部分不是4月可以少交部分稅了嗎。
84785011
2020 05/13 09:15
這個(gè)科目怎么做呢
84785011
2020 05/13 09:15
繳稅的科目怎么做
鄒老師 
2020 05/13 09:18
你好，紅字的部分是可以抵扣藍(lán)字部分的收入，稅款
開具的紅字發(fā)票分錄是
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款等科目
繳納增值稅稅款的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785011
2020 05/13 09:20
那我銷項(xiàng)是不是要轉(zhuǎn)到未交增值稅里面啊
鄒老師
2020 05/13 09:23
你好，需要把銷項(xiàng)稅額與進(jìn)項(xiàng)稅額的差額轉(zhuǎn)到未交增值稅的
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