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請問小規(guī)模納稅人報申報減免稅的時候做分錄還是購買時直接做減免會計分錄
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這個的話，實現(xiàn)銷售收入，先要體現(xiàn)應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
符合要求 再
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸：其他收益
2020 05/12 15:17
84784959 
2020 05/12 15:23
是開票系統(tǒng)維護年費，是在購買時做抵減分錄，還是下季度初抵扣稅時再做抵減分錄
許老師 
2020 05/12 15:24
哦哦。
這個的話，購買時，同時做抵減的哦
84784959
2020 05/12 15:33
我們是小規(guī)模納稅人，平常就用增值稅銷項稅額，那我做抵減的時候直接借記銷項稅額貸記現(xiàn)金嗎，還是先做一筆借管理費用貸現(xiàn)金，再做一筆借減免稅費貸記管理費用，那我增值稅減免稅這個明細科目不是有余額了
許老師
2020 05/12 15:36
借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-抵減稅額
這樣處理的哦
84784959
2020 05/12 15:50
謝謝老師，我們公司月底一直沒把銷項稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，都是繳納銷項稅時直接借銷項稅貸銀行存款的，不是說小規(guī)模納稅人可以這么操作嗎，所以我到時繳稅時借銷項稅貸減免稅可以吧
許老師
2020 05/12 15:55
這個的話，自己能分清，別搞混淆，是可以的哦
84784959
2020 05/12 16:43
一般納稅人抵減怎么做賬 老師
許老師
2020 05/12 16:45
這個的話，就是我上面寫的分錄呀
84784959
2020 05/12 17:14
上面問的是小規(guī)模納稅人的額
許老師
2020 05/12 18:07
借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-抵減稅額
都可以，這樣處理的呀
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