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問(wèn)題已解決
老師好，我用用友T3財(cái)務(wù)軟件，我做的無(wú)形資產(chǎn)攤銷，借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷，貸：累計(jì)攤銷，這樣分錄對(duì)嗎？還有我這個(gè)累計(jì)攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)格呀！資產(chǎn)負(fù)債表上的無(wú)形資產(chǎn)期末余額是我入的無(wú)形資產(chǎn)總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？謝謝
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1.借：管理費(fèi)用-無(wú)形資產(chǎn)攤銷，貸：累計(jì)攤銷，這樣分錄對(duì)嗎？完全正確(如果是經(jīng)營(yíng)性出租攤銷計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本)2.還有我這個(gè)累計(jì)攤銷貸方怎么有余額呢？余額也不是我無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)格呀？累計(jì)攤銷是無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值的損耗值，只要不處置無(wú)形資產(chǎn)，會(huì)有貸方余額。不等于無(wú)形資產(chǎn)是正常的，當(dāng)它等于無(wú)形資產(chǎn)，意味著無(wú)形資產(chǎn)攤銷完畢。3.資產(chǎn)負(fù)債表上的無(wú)形資產(chǎn)期末余額是我入的無(wú)形資產(chǎn)總額減去攤銷的金額，這樣的話有什么影響嗎？這是正確的做法
2020 05/12 14:54
84784984 
2020 05/12 14:59
那就是不用管那個(gè)不一致的期初余額嗎？看著看著就給我看迷了，弄不懂我做的是對(duì)還是錯(cuò)了，還有就是那個(gè)房屋租賃費(fèi)攤銷的時(shí)候是借：管理費(fèi)用-房屋租賃費(fèi) 貸：待攤費(fèi)用 還有個(gè)裝修款的攤銷借：管理費(fèi)用-累計(jì)攤銷 貸：待攤費(fèi)用 這樣對(duì)不對(duì)呢？
文靜老師 
2020 05/12 15:20
如果是短期≤一年的攤銷，用待攤費(fèi)用，分錄沒(méi)問(wèn)題。
84784984
2020 05/12 15:36
房屋租賃費(fèi)是一年的，那個(gè)裝修費(fèi)不是分一年待攤的，是五年的，這是之前他們會(huì)計(jì)這樣做的。
文靜老師
2020 05/12 15:44
五年不應(yīng)該用待攤，應(yīng)該用長(zhǎng)期待攤
84784984
2020 05/12 15:48
但是之前他們做的一直是這樣的，資產(chǎn)負(fù)債表上是在長(zhǎng)期待攤里面顯示的
文靜老師
2020 05/12 16:09
哦，那就按你們公司的處理吧。分錄基本沒(méi)問(wèn)題
84784984
2020 05/12 16:10
哦，好的，那如果我要是改的話分錄應(yīng)該怎么改呢？
文靜老師
2020 05/12 16:13
借待攤費(fèi)用貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
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