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問題已解決
請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳的職工薪酬納稅調(diào)整表里，工資薪金一欄，如，本公司19年度計(jì)提了20萬，19年發(fā)了已計(jì)提的15萬，20年匯算清繳錢發(fā)了已計(jì)提的5萬，另外還發(fā)了18年度計(jì)提了但是沒有發(fā)放完的金額5萬，請(qǐng)問現(xiàn)在做匯算清繳時(shí)，賬載金額和實(shí)際發(fā)生額分別填哪個(gè)金額
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你好！青椒錢如果未實(shí)際發(fā)放賬面按計(jì)提填寫，稅務(wù)基礎(chǔ)按實(shí)際發(fā)放填寫。
2020 05/11 15:10
84784960 
2020 05/11 15:12
你好，麻煩看下我發(fā)的我公司情況，請(qǐng)問應(yīng)該怎么填，還涉及到18年的
耿老師 
2020 05/11 15:14
你好！18年的時(shí)候匯算清繳你怎么填的？如果18年已經(jīng)做了匯算清繳的話這里是不影響的。只填寫19年未發(fā)放的部分調(diào)整就可以。
84784960
2020 05/11 15:16
18年匯算清繳報(bào)稅的時(shí)候做了調(diào)整的，只是賬上的未發(fā)完的部分還沒有沖回去，依然在應(yīng)付職工薪酬貸方，2020年發(fā)掉了這部分
耿老師
2020 05/11 15:21
你好，18年你已經(jīng)充了當(dāng)期的費(fèi)用，也就是說沒有抵扣對(duì)吧？匯算清繳的時(shí)候就不用做賬務(wù)處理了。只調(diào)減當(dāng)年未實(shí)際發(fā)放的費(fèi)用就可以。
84784960
2020 05/11 15:32
也就是說我現(xiàn)在做匯算清繳只用填19年的數(shù)據(jù)，跟18年沒關(guān)系了是吧？
耿老師
2020 05/11 16:05
你好！是的，18年的你已經(jīng)調(diào)整了。
84784960
2020 05/11 16:08
那我的19年實(shí)際發(fā)生額，需要減去19年發(fā)放的18年計(jì)提的年終獎(jiǎng)那部分嗎
耿老師
2020 05/11 16:10
你好！每年只可以計(jì)算一次年終獎(jiǎng)
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