問(wèn)題已解決

老師，增值稅附加稅可以不計(jì)提直接繳納是做分錄借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等明細(xì)科目 貸:銀行存款 可以嗎？

84785018| 提問(wèn)時(shí)間：2020 05/11 14:09
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答疑蘇老師
金牌答疑老師
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你好 不可以的 ，不計(jì)提的話， 應(yīng)交稅費(fèi)科目是會(huì)出現(xiàn)借方余額的。
2020 05/11 14:09
84785018
2020 05/11 14:11
計(jì)提的時(shí)候數(shù)據(jù)參考未交增值稅科目的貸方余額嗎
答疑蘇老師
2020 05/11 14:12
你好 附加稅是以應(yīng)交的增值稅為基數(shù)來(lái)計(jì)提的，就是未交增值稅的貸方余額。
84785018
2020 05/11 14:19
老師，如果之前的賬都沒(méi)有計(jì)提，現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)科目借方有余額，怎么平賬呢？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:20
你好 需要補(bǔ)計(jì)提之前沒(méi)有計(jì)提的附加稅。
84785018
2020 05/11 14:23
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等明細(xì)科目 貸:營(yíng)業(yè)稅金及附加嗎？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:25
你好 是 借 稅金及附加 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等明細(xì)科目
84785018
2020 05/11 14:37
老師，之前沒(méi)有計(jì)提直接借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅等明細(xì)科目 貸:銀行存款 導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)借方一直有余額，現(xiàn)在平賬不是要做相反的分錄嗎？
答疑蘇老師
2020 05/11 14:39
你好 就是做計(jì)提的分錄就可以了。
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