00:10:00
問題已解決
1：暫時性差異 結(jié)轉(zhuǎn)以后年度匯繳扣除項 會計處理分錄？ 2：2019年匯繳繳納企業(yè)所得稅分錄以及該筆分錄是否需要調(diào)表？如何調(diào)表？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
暫時性差異分為可抵扣暫時性差異和應納稅暫時性差異?？傻挚蹠簳r性，比如壞賬準備，分錄為，借：遞延所得稅資產(chǎn)，借所得稅費用——當期所得稅，貸：所得稅費用——遞延所得稅，貸：應交稅費.——當期所得稅；應納稅差異，如，固定資產(chǎn)加速折舊，分錄為，借，所得稅費用——當期所得稅，借所得稅費用——遞延所得稅，貸：應交稅費——當期所得稅，貸：遞延所得稅負債。2.匯算清繳后，需要根據(jù)申報表的應納稅所得額以及期末余額，調(diào)整賬上的應交稅費——當期所得稅余額及發(fā)生額，根據(jù)申報表的暫時性差異，調(diào)整遞延所得稅金額。
2020 05/11 07:48
閱讀 647
描述你的問題，直接向老師提問
111
意見反饋
