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分公司向總公司轉(zhuǎn)錢。請問如何分別做賬？
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同學(xué)你好，分別掛往來
分公司
借：其他應(yīng)收款—總公司
貸：銀行存款
總公司
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款—分公司
2020 05/10 18:03
84785017 
2020 05/11 00:17
謝謝！
84785017
2020 05/11 00:20
那分公司有業(yè)務(wù)要交的企業(yè)所得稅，總公司沒業(yè)務(wù)，只有一點銀行手續(xù)費。但分公司的企業(yè)所得稅拿到總公司交。會計分錄，分別怎么做呢？
李雪婷老師 
2020 05/11 08:46
同學(xué)你好，分公司做計提和繳納的分錄都是在自己帳上正常做（根據(jù)母總公司的所得稅分配單），申報的時候在總公司申報扣款就可以了
分公司：
借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅
總公司如果自己不需要繳納，無需做計提和繳納分錄
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