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老師，查了一筆賬應(yīng)交稅費不平，是16年的維護費330進入了應(yīng)交稅費（進項），而16年的應(yīng)交（銷項多計0.1）導(dǎo)致差了329.9，而多計的0.1導(dǎo)致應(yīng)收賬款多了0.1，后期會計做賬把應(yīng)收0.1做到營業(yè)外支出了，請問我要調(diào)應(yīng)交稅費的話還要調(diào)這個差額0.1嗎？因為增值稅報表期初數(shù)沒有看到330元，現(xiàn)在還可以申報進去來抵扣嗎？
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你好，同學(xué)。
這個你直接調(diào)整為營業(yè)外支出處理也是可以的。
可以抵扣的，這不影響
2020 05/09 16:22
84785008 
2020 05/09 16:25
那我不抵扣的話，怎么把這個科目調(diào)平呢？相差好多年了，不想抵扣了，而且賬上只有329.9，實際繳費為330，差了0.1，增值稅報表也沒有期初數(shù)
陳詩晗老師 
2020 05/09 16:28
你調(diào)整到營業(yè)外支出處理就是了的。 這不影響，價外稅換算時有差額 是正常的
84785008
2020 05/09 16:31
直接把329.9調(diào)到營業(yè)外支出嗎？330是16年繳納維護費的，0.1不是價外稅換算，是分錄做錯，多計的，是已經(jīng)把它調(diào)入營業(yè)外支出的就不管它了嗎？
陳詩晗老師
2020 05/09 16:34
分錄錯誤 ，那你就調(diào)整之前的分錄處理。
當然 金額 不大，你調(diào)整營業(yè)外支出也不影響
84785008
2020 05/09 16:57
就是我要結(jié)轉(zhuǎn)銷項借:應(yīng)交稅費增值稅（銷項稅額）0.1，營業(yè)外支出0.1
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）0.1，貸應(yīng)交稅費增值稅（銷項稅額）0.1
這樣嗎？那最終放在增值稅進項稅額320的維護費要調(diào)到以前年度損益調(diào)整嗎？可是這個是沒發(fā)票的
陳詩晗老師
2020 05/09 17:04
沒票，你的意思是320是沒發(fā)票的？
84785008
2020 05/09 17:06
對，所以他之前計入了應(yīng)交稅費進項稅額，但是看憑證沒看到有原始憑證，現(xiàn)在在官網(wǎng)查也查不到
陳詩晗老師
2020 05/09 17:10
那你這不可稅前扣除，要納稅 調(diào)增處理。
維護費是不可能沒發(fā)票的，你再找找呢
84785008
2020 05/09 17:21
不對，是有發(fā)票的，那我這個要怎么調(diào)整嗎？
陳詩晗老師
2020 05/09 17:23
你不調(diào)整，你正常抵扣你要交的增值稅就是可以了的
84785008
2020 05/09 17:32
那我本期數(shù)可以填賬上的329.9，不填320嗎？
陳詩晗老師
2020 05/09 17:36
是的，按 329.9填寫就可以了
84785008
2020 05/09 17:43
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 05/09 18:09
不客氣，祝你工作愉快。
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