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老師，19年壞賬的遞延資產(chǎn)，借遞延所得稅資產(chǎn)正數(shù)，所得稅費用負數(shù)，今年盈利調(diào)整回來是怎么做處理呀
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借：所得稅費用 貸：遞延所得稅資產(chǎn)
2020 05/08 21:12
84784962 
2020 05/08 21:18
所得稅費用正數(shù)寫嗎
許老師 
2020 05/08 21:20
嗯嗯，這個是轉(zhuǎn)回分錄，是正數(shù)哦
84784962
2020 05/09 09:00
老師，19年所得稅費用已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了，20年盈利后調(diào)整的所得稅，是直接調(diào)整應(yīng)交所得稅和遞延所得稅資產(chǎn)吧
許老師
2020 05/09 09:05
這個的話 是關(guān)于壞賬準備 確認和轉(zhuǎn)回的遞延所得稅資產(chǎn) 所以 還是所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)哦
84784962
2020 05/09 09:14
那一季度所得稅彌補虧損把壞賬的那個遞延資產(chǎn)一起補虧了，但是壞賬的這個實際繳納時已經(jīng)調(diào)增，這樣的話怎么做分錄呀，現(xiàn)在感覺有點被繞暈了
許老師
2020 05/09 09:16
壞賬調(diào)增，是會計與稅法差異造成的。會計上，不用進行單獨處理的
84784962
2020 05/09 09:53
那前面調(diào)整的補虧多補了，減出多余的這部分，是同分錄的負數(shù)體現(xiàn)嗎？
許老師
2020 05/09 10:44
嗯嗯，可以這樣處理的
84784962
2020 05/09 10:46
那做相反分錄也可以嗎
許老師
2020 05/09 10:47
嗯嗯，可以的，效果一樣的哦
84784962
2020 05/09 11:08
好的，謝謝老師
許老師
2020 05/09 11:09
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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