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周老師，問下，留底的進項稅額在哪里查看呢？
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你好，可以通過增值稅申報表的期末留抵稅額欄次數(shù)據(jù)查看
2020 05/08 10:47
84784984 
2020 05/08 10:51
期末留底稅額欄沒有數(shù)據(jù)，但是他賬上掛的進項稅額很多，怎么給沖掉呢？
鄒老師 
2020 05/08 10:54
你好，期末留底稅額欄沒有數(shù)據(jù)，但是他賬上掛的進項稅額很多，就需要去檢查你賬上留抵稅額是什么原因?qū)е碌?，才知道該如何做調(diào)整分錄的
84784984
2020 05/08 10:57
他是用轉(zhuǎn)出未交增值稅這個科目轉(zhuǎn)出來的，所以進項和銷項都有掛賬很大金額
鄒老師
2020 05/08 10:59
你好，是平時沒有做進項稅額，銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的賬務處理嗎？
84784984
2020 05/08 11:01
是的，他直接借方轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方未交增值稅
84784984
2020 05/08 11:04
我平時做，借方銷項稅，貸方進項稅 未交增值稅
鄒老師
2020 05/08 11:13
你好，平時沒有做進項稅額，銷項稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的賬務處理，現(xiàn)在補做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄就是了
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84784984
2020 05/08 11:16
我調(diào)整之后轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還有余額
鄒老師
2020 05/08 11:17
你好，如果調(diào)整之后，（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借方還有余額，那說明實際有留抵稅額才是的
84784984
2020 05/08 11:20
有留抵稅額？怎么查呢？申報主表留底稅額沒有數(shù)據(jù)
84784984
2020 05/08 11:22
老師你給我你的郵箱，我能發(fā)給你幫我看下嗎？
鄒老師
2020 05/08 11:27
你好，申報主表留底稅額沒有數(shù)據(jù)，賬面有留抵稅額，就需要去檢查你單位賬務處理數(shù)據(jù)是否有錯誤
這邊不可以提供個人聯(lián)系方式（郵箱），抱歉
84784984
2020 05/08 11:36
那怎么去查呢？
鄒老師
2020 05/08 11:37
你好，按月用增值稅申報表與應交增值稅明細賬核對，查明差異原因
84784984
2020 05/08 11:48
申報里沒有留底金額是不是也說明，只是賬上的調(diào)整問題，我這個月報稅按銷項和進項申報即可是嗎？
鄒老師
2020 05/08 11:49
你好，申報表沒有留抵稅額，而賬面有留抵稅額，說明是賬面處理有錯誤
這個月報稅按銷項和進項申報就可以了
84784984
2020 05/08 11:50
本月增值稅，借方銷項，貸方進賬轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后再借方轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方未交增值稅，還是直接未交增值稅就可以
鄒老師
2020 05/08 11:51
你好，如果是銷項稅額大于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
之后扣繳 借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84784984
2020 05/08 11:53
我看他是預繳稅金有留底11萬多，帳面上轉(zhuǎn)出未交是47萬，那我這個月應該繳納3000多的稅，用留底的稅額抵減了，交稅金額0.分錄怎么做
鄒老師
2020 05/08 11:59
你好，留底的稅額抵減了應交稅費這樣做分錄
借；應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000多，貸；應交稅費——未交增值稅 3000多
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