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實(shí)務(wù)
問題已解決
比方說甲公司借乙公司的資質(zhì)承包工程，給丙公司干工程，完工后，丙公司給乙公司工程款，乙公司給丙公司開票，然后乙公司扣下管理費(fèi)及稅費(fèi)后再給甲公司，然后甲公司按收到款的金額再給乙公司開票，那甲公司和乙公司的賬務(wù)處理及如何開票是怎么做的?請(qǐng)具體介紹一下，謝謝
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你這個(gè)是**吧，，甲公司給乙公司開發(fā)票，然后一公司給甲公司打款，甲公司提供人工和材料的發(fā)票
2020 05/08 09:12
84784994 
2020 05/08 09:14
能分別介紹一下賬務(wù)處理嗎？
樸老師 
2020 05/08 09:19
乙公司做成工程，按照自己的工程來做就行了，這個(gè)分錄你會(huì)嗎
84784994
2020 05/08 09:28
這個(gè)我想明白了:就是好比銷售商品，一進(jìn)一銷，甲收乙的款并給乙開的票對(duì)于乙而言相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)，乙收丙的款給丙開的票對(duì)乙而言相當(dāng)于銷項(xiàng)，這樣銷項(xiàng)抵進(jìn)項(xiàng)就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費(fèi)與代甲公司給丙公司開票的稅費(fèi)），我這樣理解對(duì)嗎？
樸老師
2020 05/08 09:36
對(duì)，就是這樣，理解是對(duì)的，因?yàn)?*是違法的，所以只能這樣做
84784994
2020 05/08 09:43
那分錄:1、借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-甲 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）2、借:其他應(yīng)付款-甲 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸:銀行存款 其他業(yè)務(wù)收入（資質(zhì)管理費(fèi)與代收稅費(fèi)的部分）
84784994
2020 05/08 09:43
分錄對(duì)嗎？
樸老師
2020 05/08 09:48
也是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的哦
84784994
2020 05/08 09:50
不對(duì)吧，除了資質(zhì)管理費(fèi)與稅費(fèi)，相當(dāng)于代收，是要退給甲公司的，這并不是真得收入，他的收入只是收的管理費(fèi)與稅錢吧？
樸老師
2020 05/08 10:01
你這個(gè)要做成你們自己的工程，這個(gè)和你們自己的工程分錄是一樣的，**方按照 人材機(jī)30:60:5的比例給你提供成本票就可以了
84784994
2020 05/08 10:07
您的意思是對(duì)于乙而言，開出的票記收入，甲給開的票根據(jù)人、料、機(jī)開的成本發(fā)票就是借:原材料、人工成本等?
樸老師
2020 05/08 10:12
是的，你上面說的那個(gè)就是好比銷售商品，一進(jìn)一銷，甲收乙的款并給乙開的票對(duì)于乙而言相當(dāng)于進(jìn)項(xiàng)，乙收丙的款給丙開的票對(duì)乙而言相當(dāng)于銷項(xiàng)，這樣銷項(xiàng)抵進(jìn)項(xiàng)就是增值的部分（也就是收的資質(zhì)的管理費(fèi)與代甲公司給丙公司開票的稅費(fèi)）這不是理解了嗎
84784994
2020 05/08 10:19
但是我咨詢了，統(tǒng)一開的是工程款，好像是隨便開的，只要開的金額與收到的金額一樣就行了，也就是說甲給乙開票，可以隨便開項(xiàng)目，只要是和甲收的金額對(duì)起來就行，這不是造假嗎？就像您說的，本身**是違法的，我想的可能太正義了
樸老師
2020 05/08 10:27
人材機(jī)的比例是有的哦
84784994
2020 05/08 10:28
沒有，現(xiàn)實(shí)中都是假的，就是以收到的款找票開而已，都不一定是開工程款
84784994
2020 05/08 10:37
那還是請(qǐng)教您，多學(xué)點(diǎn)，比方說甲收95萬，給乙開票，人工30萬，材料60萬，機(jī)器5萬，那么乙的進(jìn)項(xiàng)分錄借:原材料60 勞務(wù)費(fèi)30萬 機(jī)械設(shè)備5萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）貸:銀行存款?
樸老師
2020 05/08 10:43
嗯，是的，用工程施工的來做
84784994
2020 05/08 10:44
那我這個(gè)分錄是正確的?
樸老師
2020 05/08 10:51
嗯，剩余的５％是利潤(rùn)的金額
84784994
2020 05/08 10:53
其實(shí)對(duì)于乙而言的利潤(rùn)也就是收甲的資質(zhì)管理費(fèi)及為丙代開發(fā)票的稅費(fèi)吧？
樸老師
2020 05/08 10:58
是的，實(shí)際就是這樣的
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