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收到供貨商的發(fā)票如何做分錄？
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借：庫存商品或原材料752.22 應交稅費-應交增值稅進項稅額 97.78 貸：應付賬款850
2020 05/07 14:41
84785038 
2020 05/07 15:03
那銷售的庫存商品怎么做分錄？庫存商品怎樣給成本？
曹小陽老師 
2020 05/07 15:34
借 應收帳款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅銷項稅額 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品
84785038
2020 05/07 15:36
但庫存商品是反貨的，那商品多了怎結轉？
曹小陽老師
2020 05/07 16:01
庫存商品是退貨回來啦是吧
曹小陽老師
2020 05/07 16:06
退貨產(chǎn)品入庫（入庫單作附件）
借：庫存商品
貸：產(chǎn)品銷售成本
84785038
2020 05/07 16:52
不是，是供應商反貨給我司，那怎入庫存和結成本
曹小陽老師
2020 05/07 19:10
這樣做的 1）若供貨方開具增值稅專用發(fā)票，其會計分錄為：
借：庫存商品
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
貸：主營業(yè)務成本
（2）若不開具增值稅專用發(fā)票，其會計分錄為：
借：庫存商品
貸：主營業(yè)務成本
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