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所得稅匯算清繳工資薪金賬載金額是按1-12月實際發(fā)放填，還是按1-12月份計算的應發(fā)金額，因為2019年一月份發(fā)的12月份工資，2020年1月份發(fā)的2019年12月工資，工資薪金支出賬載金額和實際發(fā)生額這時怎么填，謝謝
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你好！企業(yè)匯算清繳前如果公司實際發(fā)放按計提的填寫就可以。
2020 05/06 22:34
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2019年12月工資是計提的，2020年1月份發(fā)的，匯算清繳時賬載金額和實際發(fā)生額填一致的嗎？
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老師，請問所得稅匯算清繳職工薪酬支出與納稅調(diào)整明細表鐘，工資薪金支出帳載金額和實際發(fā)生額填一樣的金額嗎，還是說截止12月，賬載金額是計提的金額，實際發(fā)生額是已支付的金額。
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匯算清繳 工資薪金 賬載金額和實際發(fā)生額怎么填 賬載金額是報表的實發(fā)還是應付職工薪酬
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老師，問下關于19年企業(yè)所得稅年報中職工薪酬的填寫。
A,2018年沒計提工資，根據(jù)2018年實際發(fā)放的工資（2017.12-2018.11月工資表合計）填的賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額。
B,2019年計提了工資130萬（2018.12-2019.12月工資表合計，13個月的工資）,2019年實際發(fā)放工資120萬（2018.12-2019.11月工資表合計，12個月），多計提了2019.12月工資10萬，且2019.12月工資于2020年1月發(fā)放（匯算清繳前）。
1、請問19年工資薪金的：帳載金額、實際發(fā)生額、稅收金額分別怎么填？是不是計提的130萬工資都能稅前扣除？
2、福利費的計算依據(jù)是什么？是工資薪金的實發(fā)金額還是稅收金額？福利費如是5萬，在工資的14%限額內(nèi)，可否全額稅前扣除？根據(jù)以上工資數(shù)據(jù)，福利費的帳載、實際發(fā)生額、稅收金額、納稅調(diào)整額怎么填？
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老師，匯算清繳的工資薪金填列，賬載金額是計提的2023.1-2023.12月工資嗎，實際發(fā)生的金額包扣2023年發(fā)2022.12月的工資嗎，包扣2024.1月發(fā)12月的工資嗎
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