免費(fèi)問答

老師，那再?zèng)]有轉(zhuǎn)之前是不可以退稅呀

你好 根據(jù)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署公告2019年第39號(hào)）的規(guī)定，自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。 你還沒轉(zhuǎn)的話 在一般納稅人的時(shí)候可以申請(qǐng)退稅 滿足這個(gè)文件規(guī)定的話

那如果退稅了，單位如何做分錄嗎？老師？

你好 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵在賬務(wù)上體現(xiàn)為應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目的借方余額，收到退稅款對(duì)應(yīng)留抵減少，對(duì)應(yīng)科目進(jìn)項(xiàng)稅額減少，分錄如下： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 若賬務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅”科目，則分錄為： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)--未交增值稅 看你自己分錄怎么做的

謝謝老師。

不客氣 幫到你就好

老師，再問一下，服務(wù)費(fèi)用的印花稅和財(cái)產(chǎn)租賃的印花稅一樣嗎？

你好 這個(gè)服務(wù)費(fèi)用是什么業(yè)務(wù)的

和房產(chǎn)租賃的合同是一起的，只是其中標(biāo)注了租金和服務(wù)費(fèi)。（是租賃房產(chǎn)產(chǎn)生的服務(wù)費(fèi)）

你好 就是中介費(fèi) 不加進(jìn)去的。 租賃合同的印花稅是按你們租賃金額來(lái)繳納

老師，不算中介費(fèi)，因?yàn)槌鲎夥孔樱芯G化費(fèi)呀網(wǎng)絡(luò)費(fèi)呀，清理費(fèi)這些都不用交就加了這方面的服務(wù)費(fèi)。這個(gè)是按什么交印花稅的呢？

老師，不算中介費(fèi)，因?yàn)槌鲎夥孔?，有綠化費(fèi)呀網(wǎng)絡(luò)費(fèi)呀，清理費(fèi)這些都不用租戶交，所以就加了這方面的服務(wù)費(fèi)。這個(gè)是按什么交印花稅的呢？

你好 那意思是計(jì)入租賃費(fèi)一起的話 就一起計(jì)算繳納印花稅

但是我們發(fā)票是分開開的，租賃費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，放到一起繳納印花可以嗎

你好 你先要確定你們業(yè)務(wù)是怎么回事 。你如果要服務(wù)費(fèi)計(jì)入了租賃費(fèi)就要按合計(jì)來(lái)交納印花稅的 。 如果沒有的話 單獨(dú)體現(xiàn)兩個(gè)費(fèi)用的 。你就按租賃費(fèi)繳納印花稅 。 其他這個(gè)服務(wù)費(fèi)不繳納印花稅

老師，我們是在同一個(gè)合同上，分開標(biāo)注了租賃費(fèi)和服務(wù)費(fèi)，開票也是分開開具的。這個(gè)情況

你好 看上面回復(fù) 已經(jīng)回復(fù)你了。 你分別注明的 就繳納租賃費(fèi)的印花稅的。 你其他的服務(wù)費(fèi)不涉及印花稅 不繳納

好的，感謝

沒事的 希望能幫到你