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問題已解決
廠家按照進貨金額給予百分之三十返利，返利給的是正常的銷售商品，比如我3?買100元的貨，廠家五月返利30元貨給到我們，請問，我在三月份收到100元貨的時候，要計提這個返利嗎？還是不計提，分錄怎么做？五月返利入庫，會計分錄又如何做，請老師詳細回答，幫忙寫下每個分錄
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進貨時
借 庫存商品 70
其他應收款 返利 30
貸銀行存款 100
2020 05/04 18:54
84784956 
2020 05/04 19:04
那五月入庫呢，借庫存商品帶其他應收
84784956
2020 05/04 19:12
我們倉庫是按100元入庫的
陳詩晗老師 
2020 05/04 19:14
使用的時候就是
借 庫存商品
貸 其他應收款，你這按100入庫的話，30你就在備查薄登記，后面使用時減少你入庫時的成本
84784956
2020 05/04 21:28
之前會計做的憑證 借庫存商品100貸預付賬款100 計提返利借應收賬款返利貸營業(yè)外收入，五月入庫時，借庫存商品，貸應收賬款返利
陳詩晗老師
2020 05/05 07:23
直接 放進了營業(yè)外收入。
你這原則上是購進的返利，應該沖減產(chǎn)品成本。而非營業(yè)外收入的
84784956
2020 05/05 08:32
老師，但是我們倉庫返利也是按30元入庫的，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候無法區(qū)分哪些是返利的，哪些是正裝，因為送的返利跟正常商品一樣
陳詩晗老師
2020 05/05 08:37
你的意思是，返利的商品合理，正常購進的商品是有區(qū)別的嗎？你只需要單獨區(qū)分一下你返利的商品的金額。
84784956
2020 05/05 08:41
不是，返利跟正常購進的商品一樣，無法區(qū)分哪些是返利，哪些是正常購進的商品，成本如何結(jié)轉(zhuǎn)呢，
84784956
2020 05/05 08:47
就是銷售的商品不知道是返利的還是正常購進得，因為返利商品的價格跟正常購進得商品商品和價格都是一樣的
陳詩晗老師
2020 05/05 08:56
你的意思，你是要區(qū)分哪些是返利哪些是正常購進？
84784956
2020 05/05 09:29
我的意思是怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？
陳詩晗老師
2020 05/05 09:37
你按你實際銷售商品部分結(jié)轉(zhuǎn)成本就是了。
你這和你是正常購進和返利購進不影響
84784956
2020 05/05 14:17
實際成本是100元，但是我們倉庫入庫了130啊，結(jié)轉(zhuǎn)不區(qū)分嗎，比如說實際返利賣了10元，正常購進的賣了70元，我結(jié)轉(zhuǎn)80成本
陳詩晗老師
2020 05/05 14:45
你所認了30的營業(yè)外收入的
你這里總的利潤不受影響
我的建議是按我給你的分錄處理
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