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填企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表是不是必須和去年申報(bào)的最后一個(gè)月資產(chǎn)負(fù)債表一致
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你好 是的按你12月末的數(shù)據(jù)來報(bào)
2020 05/04 14:59
84784996 
2020 05/04 14:59
可是有出入啊
84784996
2020 05/04 15:00
比如說12月應(yīng)付職工薪酬沒發(fā)，到今年才發(fā)的
meizi老師 
2020 05/04 15:01
你好 資產(chǎn)負(fù)債表根據(jù)你的12月份資產(chǎn)負(fù)債表就可以
利潤表是1-12月合計(jì) 匯算是調(diào)表不調(diào)賬的
84784996
2020 05/04 15:01
你在申報(bào)職工薪酬那個(gè)表，實(shí)發(fā)和賬載有出入
meizi老師
2020 05/04 15:03
你好 按你賬上申報(bào) 賬載按你計(jì)提的工資金額來報(bào)。 實(shí)發(fā)按你實(shí)際應(yīng)付職工薪酬借方的金額
84784996
2020 05/04 15:05
我在申報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表是，應(yīng)付職工薪酬欄有數(shù)字，那么對(duì)申報(bào)應(yīng)付職工薪酬那個(gè)表有影響嗎
meizi老師
2020 05/04 15:06
你好 。 比如你計(jì)提了100元 你12月末截止發(fā)放了70元 2020.1月發(fā)了10元 那么你匯算清繳實(shí)發(fā)金額就是80元 賬載是100元 稅收金額也是80元 調(diào)增20
84784996
2020 05/04 15:08
哦懂了，在今年5.31前發(fā)的都算入實(shí)發(fā)，實(shí)發(fā)跟資產(chǎn)負(fù)債表沒關(guān)系
84784996
2020 05/04 15:11
老師還一個(gè)問題，今年我檢查去年賬可能有些遺漏，因此去年年底資產(chǎn)負(fù)債表有些微調(diào)，但是利潤表沒變
84784996
2020 05/04 15:12
在申報(bào)企業(yè)匯算清繳里面資產(chǎn)負(fù)債表和去年12月的資產(chǎn)負(fù)債表不一致有影響嗎
meizi老師
2020 05/04 15:12
嗯是的。 匯算是調(diào)表不調(diào)賬； 你去看看你負(fù)債表調(diào)整了什么數(shù)據(jù) 。不涉及損益科目 就不影響你利潤表的
84784996
2020 05/04 15:16
在申報(bào)企業(yè)匯算清繳里面資產(chǎn)負(fù)債表和去年12月的資產(chǎn)負(fù)債表不一致有影響嗎，系統(tǒng)會(huì)比對(duì)嗎
meizi老師
2020 05/04 15:18
你好 你需要按你實(shí)際來報(bào)的。 到時(shí)你要年報(bào)的 你工商局年報(bào) 和你企業(yè)所得稅年報(bào)有的數(shù)據(jù)要一致的。 避免不一致到時(shí)有影響的。 比如你們滿足小微企業(yè)這個(gè) 政策的
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