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問(wèn)題已解決
老師，企業(yè)所得稅，公益性捐贈(zèng)支出，不超過(guò)本年利潤(rùn)的12％可以扣除，超過(guò)的結(jié)轉(zhuǎn)以后三年扣除，比如今年按規(guī)定可以扣除10萬(wàn)，實(shí)際發(fā)生15萬(wàn)，剩余的5萬(wàn)怎么處理，稅法計(jì)算是就要調(diào)增5萬(wàn)，今年就要算在應(yīng)納稅所得額里乘以稅率交稅是嗎？
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同學(xué)你好，是的，今年就需要調(diào)增5萬(wàn)，算在應(yīng)納稅所得額里交稅
2020 05/03 20:49
84784977 
2020 05/03 21:10
那今年按規(guī)定應(yīng)該調(diào)增，應(yīng)納稅所得額，5萬(wàn)已經(jīng)交了稅，以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)去繼續(xù)扣除這部分
李雪婷老師 
2020 05/03 21:17
同學(xué)你好，明年的公益性捐贈(zèng)這里可以稅前列支5萬(wàn)元，在明年的應(yīng)納稅所得額里減少，如果明年應(yīng)納稅所得額是正數(shù)，那就相當(dāng)于可以少交這5萬(wàn)，如果是負(fù)數(shù)，就相當(dāng)于負(fù)的所得里再加五萬(wàn)一起結(jié)轉(zhuǎn)以后年度
84784977
2020 05/03 21:29
好像懂了，我以為是超過(guò)的5萬(wàn)今年也不交稅，放著，等著明年計(jì)算時(shí)，應(yīng)納稅所得額扣除這5萬(wàn)，才算是真的結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
李雪婷老師
2020 05/03 22:23
同學(xué)你好，
嗯嗯，實(shí)際5萬(wàn)今年是不能用，只有10萬(wàn)影響了當(dāng)年，5萬(wàn)影響以后年度，扣萬(wàn)10萬(wàn)該怎么交稅怎么交稅
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