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我在建賬的時候有個損益類科目人工費有余額，怎么辦？資產負債表試算不平衡，科目余額表試算平衡。怎么處理好？
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你截圖給我看看，一級科目是啥？
2020 05/03 16:57
84785001 
2020 05/03 16:59
84785001
2020 05/03 17:00
業(yè)務活動成本，我們是民辦非營利
maize老師 
2020 05/03 17:02
5101業(yè)務活動成本
一、本科目核算民間非營利組織為了實現(xiàn)其業(yè)務活動目標、開展其項目活動或者提供服務所發(fā)生的費用。
二、如果民間非營利組織從事的項目、提供的服務或者開展的業(yè)務比較單一，可以將相關費用全部歸集在“業(yè)務活動成本”項目下進行核算和列報；如果民間非營利組織從事的項目、提供的服務或者開展的業(yè)務種類較多，民間非營利組織應當在“業(yè)務活動成本”項目下分別項目、服務或者業(yè)務大類進行核算和列報。
三、民間非營利組織發(fā)生的業(yè)務活動成本，應當按照其發(fā)生額計入當期費用。
四、業(yè)務活動成本的主要賬務處理如下：
?。ㄒ唬┌l(fā)生的業(yè)務活動成本，借記本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存款”、“存貨”、“應付賬款”等科目。
（二）期末，將本科目的余額轉入非限定性凈資產，借記“非限定性凈資產”科目，貸記本科目。
五、期末結轉后，本科目應無余額。
84785001
2020 05/03 17:03
我也知道應該無余額，但前任留給我的科目余額表有呀，我應該怎么處理呢？
maize老師
2020 05/03 17:05
做期末結轉，將本科目的余額轉入非限定性凈資產，借記“非限定性凈資產”科目，貸記本科目。
84785001
2020 05/03 17:05
那期初資產負債表不平呀？
maize老師
2020 05/03 17:07
你這個結轉就會平了，相當一般企業(yè)的本年利潤，這個非限定性凈資產
84785001
2020 05/03 17:08
好
maize老師
2020 05/03 17:08
好，你有疑問再追問哈
84785001
2020 05/03 17:08
好的謝謝老師
maize老師
2020 05/03 21:55
好的，我先回復別的學員了
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