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原因是是去年財務(wù)費用多記了，我是想問調(diào)整這個財務(wù)費用，涉不涉及填寫期間費用表，還是只需要在納稅調(diào)整項目明細(xì)表就可以調(diào)好

多記肯定有原因，如多計提了財務(wù)費用——利息支出，這個是需要說明具體的原因，才能明確如何調(diào)增應(yīng)納稅所得額

手續(xù)費

銀行手續(xù)費多計了。肯定銀行賬對不上?

手續(xù)費開專票了，多了進(jìn)項稅，財務(wù)費用就得減少啊 借:應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅貸:以前年度損益調(diào)整（財務(wù)費用） 對的上銀行賬啊

一、A104000期間費用明細(xì)表，按賬面上的數(shù)據(jù)填寫。 二、在A105000納稅調(diào)整項目明細(xì)表，“二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）”中“（十一）傭金和手續(xù)費支出”填寫“賬載金額”、“稅收金額”，最后自動計算“調(diào)增金額”，調(diào)增應(yīng)納稅所得額的數(shù)據(jù)，就是進(jìn)項稅額的數(shù)據(jù)調(diào)增

涉及這項調(diào)整必須填104000？ 還是只填10500就可以，我一直想問的是這個問題（我是小微企業(yè)，免填104000）

小微企業(yè)也是需要填寫A104000表，與A105000表的。

國家稅務(wù)總局 關(guān)于簡化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報有關(guān)措施的公告 國家稅務(wù)總局公告2018年第58號 為切實減輕小型微利企業(yè)納稅申報負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革 優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見》（稅總發(fā)〔2017〕101號）有關(guān)精神，現(xiàn)就實行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡稱“小型微利企業(yè)”）填報《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務(wù)總局公告2017年第54號發(fā)布，國家稅務(wù)總局公告2018年第57號修訂）有關(guān)事項公告如下： 一、《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單

二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營情況”為小型微利企業(yè)必填項目；“有關(guān)涉稅事項情況”為選填項目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項時小型微利企業(yè)必須填報；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項目。 三、小型微利企業(yè)免于填報《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費用明細(xì)表》

你可以勾選上A104000表，以及A105000表，如果系統(tǒng)選擇小微企業(yè)，是可以不用填寫A104000表