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實(shí)務(wù)
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老師好，申報所得稅年度報表的時候這個職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫呢？
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如果你19年計提的工資已經(jīng)全部發(fā)放，就是按照19年計提的工資金額填列
2020 04/30 17:39
84785038 
2020 04/30 17:41
比如計提了10萬，發(fā)了5萬，那這張表該怎么填呢？
辜老師 
2020 04/30 17:44
到現(xiàn)在也只發(fā)了5萬嗎
84785038
2020 04/30 17:44
是的，去年有一部分工資到現(xiàn)在還沒有發(fā)完
辜老師
2020 04/30 17:47
那未發(fā)放部分就要納稅調(diào)增，稅收金額那一列填5
84785038
2020 04/30 17:52
您的意思是賬載金額填計提數(shù)，稅收金額填實(shí)際發(fā)放的金額，調(diào)整金額填未發(fā)放數(shù)，如果工資5月底之前全部發(fā)放完，那賬載金額和稅收金額就一致，是這樣的嗎？
辜老師
2020 04/30 17:57
是的，你的理解是對的
84785038
2020 04/30 18:01
那調(diào)增的話會不會影響所得稅的繳納呢
辜老師
2020 04/30 18:06
會的，會影響應(yīng)納稅所得額
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