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發(fā)生銷售業(yè)務(wù)，但沒收到錢，分錄是借應(yīng)收，貸收入；收到錢時沖應(yīng)收款，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本對嗎？ 還是發(fā)生業(yè)務(wù)那時就要結(jié)轉(zhuǎn)成本？
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你好，是確認收入的時候就結(jié)轉(zhuǎn)成本，而不是收錢的時候才結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2020 04/30 11:08
84784982 
2020 04/30 11:19
我們的成本很大一部分要自己先墊款，那結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，墊款的時候是借主營成本，貸銀行存款嗎？
如果不是又是怎樣寫吶？
然后當我發(fā)生了業(yè)務(wù)，我又沒開始墊款，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候貸方寫什么呢？應(yīng)付或者其他應(yīng)付款嗎？
84784982
2020 04/30 11:19
因為我們不存在庫存商品
鄒老師 
2020 04/30 11:22
你好，購進的時候，借；庫存商品，貸；其他應(yīng)付款
銷售，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品
你們單位是什么情況沒有庫存商品呢？
84784982
2020 04/30 11:25
做車貸的，上家把車貸款全額給我們，我們抽部分傭金，然后再給下家，所以不存在庫存商品，所以我才不知道怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本啊
鄒老師
2020 04/30 11:28
你好，發(fā)生支出的時候，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；其他應(yīng)付款
取得收入的時候，借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
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