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問題已解決
老師我之前是小規(guī)模納稅人，但是之前沒有進(jìn)入過增值稅綜合服務(wù)平臺(tái)對(duì)開來的專票進(jìn)行不抵扣操作，這個(gè)月變更一般納稅人了，對(duì)之前的專票要進(jìn)項(xiàng)不抵扣操作嗎？
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以前要是按小規(guī)模報(bào)過稅 以前的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣
2020 04/30 09:38
84784961 
2020 04/30 09:39
是不抵扣，我是說要不要在勾選平臺(tái)做不抵扣操作
84784961
2020 04/30 09:39
還是不用管他
玲老師 
2020 04/30 09:46
你好 不用管這些發(fā)票
84784961
2020 04/30 09:58
好的謝謝，老師還有現(xiàn)在系統(tǒng)里看到有些專票開來，如果我不做進(jìn)公司的話要怎么處理，可以不做嗎，
玲老師
2020 04/30 10:07
你好 不想做賬的進(jìn)項(xiàng)不用處理
84784961
2020 04/30 10:08
謝謝
84784961
2020 04/30 10:09
專票留下個(gè)月抵扣這個(gè)月也不要去處理對(duì)吧，等要抵扣的那個(gè)月去認(rèn)證就好？
84784961
2020 04/30 10:10
我這個(gè)月支付了入賬做的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣
玲老師
2020 04/30 10:22
是的 這個(gè)月支付了入賬做的是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證抵扣
84784961
2020 04/30 10:24
謝謝老師
84784961
2020 04/30 10:33
84784961
2020 04/30 10:53
玲老師
2020 04/30 11:08
你好，不同問題請(qǐng)重新發(fā)起提問
84784961
2020 04/30 11:09
玲老師
2020 04/30 11:31
小規(guī)模時(shí)的專票不能抵扣，成為一般納稅人時(shí)再收到專票可以抵扣前面的賬務(wù)處理，不用調(diào)整
84784961
2020 04/30 11:33
沒有調(diào)整，就是現(xiàn)在本月開了簡易征收和支票怎么處理
玲老師
2020 04/30 11:34
你這個(gè)還是上面那一個(gè)問題嗎？
84784961
2020 04/30 11:35
是的
玲老師
2020 04/30 11:38
簡易征收是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)的，
84784961
2020 04/30 11:40
我知道，我是說當(dāng)月開出簡易征收和專票兩種銷售發(fā)票怎么做分錄
玲老師
2020 04/30 11:50
你科目不對(duì)
1、一般計(jì)稅的會(huì)計(jì)分錄，
取得收入時(shí)，
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額)
2、簡易計(jì)稅的會(huì)計(jì)分錄，
取得收入時(shí)，
借：銀行存款等
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅
84784961
2020 04/30 11:55
恩，那月底把應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，是嗎
玲老師
2020 04/30 12:30
不轉(zhuǎn)
第一，開具發(fā)票，確認(rèn)收入時(shí)：
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅
貸：主營（其他）業(yè)務(wù)收入
第二，繳納稅款時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)--簡易計(jì)稅
貸：銀行存款
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