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問題已解決
老師，劃線處不理解。兩道例題，同樣是領(lǐng)用原材料。解答不一樣。進項稅額40%先予以轉(zhuǎn)出。
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你好，用于設(shè)備，設(shè)備屬于動產(chǎn)，是不需要40轉(zhuǎn)出的，用于工程，屬于不動產(chǎn)，是需要40轉(zhuǎn)出。
滿意請五星好評，感謝
2020 04/29 15:00
84784972 
2020 04/29 15:04
那最后一步允許抵扣剩余的增值稅時，又如何理解？剩余的不是60%嗎？
王曉老師 
2020 04/29 15:07
你好，這里說的意思是，等到第13個月，允許抵扣時，從待抵扣轉(zhuǎn)到進項稅額。
84784972
2020 04/29 15:10
那是意思建造不動產(chǎn)領(lǐng)用原材料、工程物資等的進項稅額，只能先抵扣60%（轉(zhuǎn)出40%），第二年抵扣剩余的40%（將原來轉(zhuǎn)出的再轉(zhuǎn)回來），建造動產(chǎn)的進項稅額就不需要轉(zhuǎn)出轉(zhuǎn)進嗎？
王曉老師
2020 04/29 15:13
你好，是的，你的理解正確，這個政策，適當掌握就好，因為現(xiàn)在已經(jīng)過時了，這是教材還沒改過來。
祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請好評。
84784972
2020 04/29 15:13
最終他們的進項稅額都是不計入相關(guān)資產(chǎn)的成本嗎？
王曉老師
2020 04/29 15:14
是的，不計入成本的。
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