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實(shí)務(wù)
問題已解決
（1）10月10日，庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料實(shí)際成本為4萬元，增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的增值稅為5200元。 (2) 18日，一批外包材料被用于集體福利。原材料成本為10萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為1.3萬元。 寫會(huì)計(jì)分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
（1）10月10日，庫(kù)存材料因管理不善發(fā)生火災(zāi)損失，材料實(shí)際成本為4萬元，增值稅專用發(fā)票確認(rèn)的增值稅為5200元。
借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 4.52
貸：原材料 4
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)轉(zhuǎn)出 0.52
借：管理費(fèi)用 4.52
貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢 4.52
(2) 18日，一批外包材料被用于集體福利。原材料成本為10萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為1.3萬元。
借：管理費(fèi)用 11.3
貸：原材料 10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)轉(zhuǎn)出 1.3
2020 04/29 13:02
84784992 
2020 04/29 13:03
2019年6月28日,公司購(gòu)買了300套空調(diào)粉絲福利給直接工人從事生產(chǎn),和增值稅專用發(fā)票顯示150的價(jià)格000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發(fā)票沒有經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
(一)購(gòu)進(jìn)時(shí)增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
(3)實(shí)際發(fā)放時(shí):
84784992
2020 04/29 13:04
老師，你再看看這道題，麻煩了，也是寫分錄
立紅老師 
2020 04/29 13:05
你好
,和增值稅專用發(fā)票顯示150的價(jià)格000元,500元,——這個(gè)數(shù)是？
84784992
2020 04/29 13:07
2019年。在6月28日,公司購(gòu)買了300套空調(diào)粉絲福利給直接工人從事生產(chǎn),和增值稅專用發(fā)票顯示的價(jià)格150000元,500元,增值稅的19日的付款由銀行存款支付。增值稅發(fā)票沒有經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證。
(一)購(gòu)進(jìn)時(shí)增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
(3)實(shí)際發(fā)放時(shí):
84784992
2020 04/29 13:07
剛才字打錯(cuò)了，辛苦老師了
立紅老師
2020 04/29 13:10
你好
(一)購(gòu)進(jìn)時(shí)增值稅專用發(fā)票未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的:
借：庫(kù)存商品150000
借：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 500
貸：銀行存款 150500
(二)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為不可抵扣的:
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn) 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 500
借：庫(kù)存商品 500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 500
(3)實(shí)際發(fā)放時(shí):
借：管理費(fèi)用 150500
貸：應(yīng)付職工薪酬 150500
借：應(yīng)付職工薪酬 150500
貸：庫(kù)存商品 150500
祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。
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