問題已解決
匯算清繳前收到去年的成本發(fā)票,去年沒有暫估成本入賬,小企業(yè)會計準則,現在需要通過未分配利潤進行調整嗎?調整金額在財務報表中如何體現?匯算清繳有相關需要填列該項的嗎?
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速問速答是的,通過利潤分配未分配利潤調整。影響你產負債表未分配利潤期末余額。
納稅調整明細表扣除項目的其他里面調減
2020 04/29 09:54
84785013
2020 04/29 09:58
老師,小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整這個科目,是可以直接通過
借:利潤分配—未分配利潤,貸:預付賬款 進行調整的沒問題吧?
郭老師
2020 04/29 10:00
你好,沒有問題的。
84785013
2020 04/29 10:06
老師,小企業(yè)會計準則還有個未來適用法,意思是算入當期損益,是不是就和這個沖突了
郭老師
2020 04/29 10:10
你要抵扣去年的就用利潤分配,如果你要抵扣今年的,就用當期的損益。
84785013
2020 04/29 10:46
那意思是自己定義哪些抵扣去年,哪些抵扣今年也是可以的?不用所有都抵扣去年,或者都算入當期這種?
郭老師
2020 04/29 10:50
你好是的,可以。
84785013
2020 04/29 11:32
老師,如果是同一張發(fā)票,有去年的也有今年的業(yè)務,去年的業(yè)務占大多數,那么這個成本應該算在去年還是今年呢
郭老師
2020 04/29 11:37
你自己選擇,你想要抵扣哪年的你就選擇對應的科目
84785013
2020 04/29 11:39
今年的業(yè)務抵扣去年的這種也是可以的嗎?這種在時間的先后順序上不會有不妥嗎?
郭老師
2020 04/29 11:42
肯定不能
去年的業(yè)務
你自己選擇
借主營業(yè)務成本,以前年度損益調整貸銀存
或者借主營業(yè)務成本貸銀存
84785013
2020 04/29 12:07
嗯,我就是覺得不妥才問第二遍,這種一張發(fā)票涉及去年和今年的,剛剛你說讓我自己選擇,這次回答不能,我都有點暈了。意思是如果一張發(fā)票里面的金額有去年和今年兩種,我需要分別算出去年的成本和今年的,今年的部分只能用于今年,去年的成本可以自己選擇,對嗎
郭老師
2020 04/29 12:16
有去年的也有今年的業(yè)務,去年的業(yè)務占大多數,那
今年的業(yè)務做到今年
去年的業(yè)務你可以選擇抵扣去年也可以選擇抵扣今年
郭老師
2020 04/29 12:17
去年的業(yè)務可以自己選擇
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