問題已解決

老師，您好，這個涉及境外所得彌補境內(nèi)虧損的，應(yīng)納稅額是多少？我不太明白。

84784977| 提問時間：2020 04/27 13:55
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慧老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級會計師
應(yīng)納稅額應(yīng)該是0，境外抵免限額應(yīng)該可以往以后年度結(jié)轉(zhuǎn)6
2020 04/27 14:44
84784977
2020 04/27 15:08
老師計算過程您看下，境內(nèi)應(yīng)納稅所得額是150+6-8-40-120=-12，境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損是40-12-20=8，計算應(yīng)納稅額是8*0.25=2，境外已經(jīng)繳納40*0.2=8的所得稅，抵減2，剩余6結(jié)轉(zhuǎn)以后年度。
慧老師
2020 04/27 15:16
您好，是這樣計算的
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