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問題已解決
請問老師，去年報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候可以彌補(bǔ)以前年度虧損，于是去年一直都沒有預(yù)繳過企業(yè)所得稅。剛剛報(bào)今年第一季度企業(yè)所得稅季報(bào)，發(fā)現(xiàn)不能彌補(bǔ)虧損了，是什么原因呢？
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你好，你們沒有匯算清交吧。
2020 04/24 10:14
84785022 
2020 04/24 10:15
還沒有做19年的匯算清繳
郭老師 
2020 04/24 10:17
那就是沒有匯算清繳不允許彌補(bǔ)虧損的。
84785022
2020 04/24 10:19
但是有個(gè)小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠誒，不知道是怎么算的，但是有自動出來的減免額
郭老師
2020 04/24 10:21
利潤100萬以內(nèi)的，用實(shí)際利潤乘以20%。
84785022
2020 04/24 10:26
那我這個(gè)季報(bào)只能先按照這個(gè)去報(bào)，然后預(yù)繳企業(yè)所得稅款對么？等我匯算清繳以后就可以繼續(xù)彌補(bǔ)虧損了嗎老師？
郭老師
2020 04/24 10:28
你好，你可以暫估，費(fèi)用也可以，這個(gè)月先交上。
84785022
2020 04/24 10:36
？？是說可以暫估費(fèi)用么？然后后期來票了再沖掉暫估，用費(fèi)用發(fā)票重新入賬，這樣就可以不用交企業(yè)所得稅了對么？
郭老師
2020 04/24 10:39
你好是的，可以這么理解。
84785022
2020 04/24 10:42
那這樣會有什么風(fēng)險(xiǎn)么？還有老師，我一直都有個(gè)疑問，就是每個(gè)月的這些費(fèi)用發(fā)票，比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)，油費(fèi)，還有差旅費(fèi)啊辦公費(fèi)等等的，如果金額過大會有什么問題么？比如一個(gè)月收到了幾萬塊錢的業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票或者油票，我可以都入賬進(jìn)去么？
郭老師
2020 04/24 10:47
只要匯算清交，你沒有多抵扣就可以。
郭老師
2020 04/24 10:47
單位有車的油費(fèi)可以做，實(shí)際業(yè)務(wù)的都可以做。
84785022
2020 04/24 10:49
就是因?yàn)槔习迥脕淼钠庇行┎皇菍?shí)際業(yè)務(wù)，有些還跟公司業(yè)務(wù)無關(guān)的，然后要我入賬進(jìn)去做費(fèi)用。。。
84785022
2020 04/24 10:50
請問老師，怎么把控這個(gè)不多抵扣的金額呢？有什么方法么？求老師指教一下，謝謝
郭老師
2020 04/24 10:53
比如你1萬的收入，你能做9000的加油費(fèi)嗎
做一千就很多了
84785022
2020 04/24 11:07
就是把控不到這個(gè)比例，老師我怎么把控這個(gè)比例呢？各項(xiàng)費(fèi)用，老板他動不動就讓別人弄幾萬的餐飲發(fā)票或者運(yùn)費(fèi)發(fā)票過來入賬誒，我就有點(diǎn)懵逼
郭老師
2020 04/24 11:08
沒有具體的比例。
84785022
2020 04/24 11:11
就是我怎么樣不去讓這些費(fèi)用超標(biāo)呢？這樣大金額的入費(fèi)用肯定是早晚會出問題的
郭老師
2020 04/24 11:16
這種你自己把握吧
你收入多少
84785022
2020 04/24 11:18
營業(yè)收入嗎？這個(gè)月有兩百多萬，銷售費(fèi)用就運(yùn)費(fèi)五十多萬，管理費(fèi)用接近4萬了
郭老師
2020 04/24 11:22
那你的餐飲可以做兩萬福利費(fèi)
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