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問題已解決
老師好，我想問下，我公司是一般納稅人，然后有簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目，簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的勞務(wù)分包部分，取得了專票，是先認(rèn)證后再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎？那進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要怎么做分錄呢， 借：應(yīng)交稅金—簡(jiǎn)易計(jì)稅，貸：應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？ 這樣對(duì)嗎
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你好，
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
2020 04/23 21:59
84785019 
2020 04/23 22:00
老師。簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目的勞務(wù)分包部分不是可以差額征稅嗎，這個(gè)怎么處理呢
蔣飛老師 
2020 04/23 22:04
應(yīng)交增值稅=（總金額?分包）?1.03*3%
84785019
2020 04/23 22:06
老師，算我會(huì)算，但是會(huì)計(jì)分錄需要單獨(dú)列勞務(wù)分包的這部分稅出來嗎？
84785019
2020 04/23 22:08
還是只需要把發(fā)票認(rèn)證抵扣，再做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以了，其他就不用做了呢？
蔣飛老師
2020 04/23 22:10
但是會(huì)計(jì)分錄需要單獨(dú)列勞務(wù)分包的這部分稅出來嗎？
…需要的
記入：應(yīng)交稅金—簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785019
2020 04/23 22:20
那會(huì)計(jì)分錄是，
收到發(fā)票記，借：應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)稅，貸：銀行存款
進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出做，借：應(yīng)交稅金—進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，貸：成本費(fèi)用
那應(yīng)交稅金—簡(jiǎn)易計(jì)稅，怎么記呢？
蔣飛老師
2020 04/23 22:23
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785019
2020 04/23 22:27
老師，不好意思，我沒看懂，為什么是借銀行存款的，貸主營業(yè)務(wù)收入
蔣飛老師
2020 04/23 22:43
開票確認(rèn)收入
借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅金—簡(jiǎn)易計(jì)稅
84785019
2020 04/23 23:38
老師，開票指的是開給業(yè)主的票嗎，如果是，那一般情況下，都是先開票，等到款，簽勞務(wù)合同，再撥付勞務(wù)款出去，這樣開票的時(shí)候都沒辦法知道勞務(wù)分包的部分的稅是多少的呀
蔣飛老師
2020 04/23 23:47
先簽勞務(wù)合同了。
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