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問題已解決
老師您好，我想問下我們公司之前收了3%的勞務(wù)費專用發(fā)票，也進行了認(rèn)證抵扣，像這樣簡易計稅的整個賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢
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做進項稅轉(zhuǎn)出處理，對于簡易計稅項目不能抵扣進項稅
2020 04/23 09:21
84784948 
2020 04/23 09:21
所以轉(zhuǎn)出啊，
84784948
2020 04/23 09:22
轉(zhuǎn)出的話賬務(wù)應(yīng)該怎么做，正常情況下做賬按照普票的賬務(wù)處理做嗎
江老師 
2020 04/23 09:27
你前期入的是哪個科目呢，就是你的賬務(wù)處理是什么，決定你如何做賬務(wù)處理，以及做進項稅轉(zhuǎn)出計入哪個科目
84784948
2020 04/23 09:29
這樣做對嗎
江老師
2020 04/23 09:32
一、專用發(fā)票認(rèn)證當(dāng)月，賬務(wù)處理是：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進項稅額）
二、不能抵扣進項稅時，做進項稅轉(zhuǎn)出處理，賬務(wù)處理是：
借：工程施工——合同成本
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
84784948
2020 04/23 09:33
好的，謝謝老師
江老師
2020 04/23 09:34
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