問題已解決
我們是增值稅小規(guī)模納稅人,第一季度增值稅收入不超過30萬,填寫申報表主表時,在第10行,請問填寫小微企業(yè)免稅銷售額這里是填寫1-3月不含稅收入,1-2月份是3%稅率,3月份是1%稅率,我們里的不含稅收入是直接按稅控盤的1-3月不含稅收入填寫是嗎?
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速問速答你好,按照不含稅收入金額填寫1到3月份的
2020 04/22 11:32
84785004
2020 04/22 11:43
那是這樣的,例如1月無銷售,2月不含稅收入48543.69(50000/1.03),3月份不含收入49504.95(50000/1.01),申報時在第十欄小微企業(yè)免稅銷售額填48543.69+49504.95=98048.64,是這樣的嗎?那后面第十八欄中這里的小微企業(yè)免稅額,是如何填寫,因為如果按48543.69*0.03+49504.95*0.01=1951.36,申報系統(tǒng)過不去,會提示此行應(yīng)為第十欄*0.03,那這欄免稅額應(yīng)該如何填寫
王晶老師
2020 04/22 11:47
按照百分之3的申報
84785004
2020 04/22 11:51
按照百分之三的申報,那第18欄本期免稅額的數(shù)按照不含稅收入48543.69((50000/1.03)+49504.95(50000/1.01))*0.03=2941.46,這樣就會稅額就會跟我們稅控盤不一致,沒有關(guān)系是嗎,第10欄小微企業(yè)免稅銷售額就是按照48543.69(50000/1.03)+49504.95(50000/1.01)=98048.64填寫是吧
王晶老師
2020 04/22 13:00
沒有關(guān)系的呢,稅務(wù)局要求就是這樣申報的,不超過30萬的
84785004
2020 04/22 14:47
增值稅季收入不超過三十萬,除了填這個主表外,增值稅減免稅申報明細表,需要填寫嗎?如果填寫是不是在二、免稅項目選擇-第十七條 小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠 ,然后填寫本期的銷售額
王晶老師
2020 04/22 14:54
不填寫了呢,,不用填
84785004
2020 04/22 15:14
那只要填寫主要第9、10、17、18行,其它的表都不用填寫了,是嗎?
王晶老師
2020 04/22 15:16
嗯嗯,是的呢,不用填寫了
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