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小規(guī)模納稅人，增值稅申報(bào)表怎么填寫？1-2月稅率3%，3月稅率1%
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您好，學(xué)員，是季度申報(bào)嗎？季度收入額超過30萬了嗎？
2020 04/15 20:22
84784967 
2020 04/15 20:27
季度申報(bào)，超過30萬了，而且都是稅局代開專票的
金子老師 
2020 04/15 20:54
征收增值稅的不含稅銷售額應(yīng)當(dāng)填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”相應(yīng)欄次；
對(duì)于開具1%稅率的部分，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫在《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
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