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如果2019年末忘記計提所得稅費(fèi)用來了，2020一月份怎么補(bǔ)計嗎？
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你好
借 利潤分配 貸銀行存款
2020 04/22 11:29
84785042 
2020 04/22 11:54
上年的報表要修改嗎？
84785042
2020 04/22 11:56
那匯算清繳的時候，申報了研發(fā)費(fèi)用，企業(yè)所得稅要退的話，現(xiàn)在補(bǔ)記的：借 利潤分配 貸銀行存款，分錄，退款之后是不是又要沖掉？
老江老師 
2020 04/22 12:27
不需要修改
退稅，分錄方向反了吧
84785042
2020 04/22 14:20
我說現(xiàn)在現(xiàn)在補(bǔ)記的：借 利潤分配 貸銀行存款，匯算清繳之后是不是做相反分錄沖回來就行？
老江老師
2020 04/22 14:21
是的
匯繳后，原科目沖回
84785042
2020 04/22 14:29
那比如匯算清繳后，還要交幾萬的稅，那直接借 利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款，算少了所得稅費(fèi)用，沒有通過費(fèi)用類結(jié)轉(zhuǎn)？
84785042
2020 04/22 14:31
就是匯算清繳后，上年交了10萬左右的稅，2020年匯算清繳后，退6萬的稅，就是說有4萬的所得稅費(fèi)用直接做了 借 利潤分配-未分配利潤 貸銀行存款，沒有通過所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)，是不是費(fèi)用算少了，多久了稅？還是？
老江老師
2020 04/22 15:07
按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，這個費(fèi)用是歸屬于去年的
所以，要在去年調(diào)整
因去年的賬已結(jié)，費(fèi)用類科目全部轉(zhuǎn)到未分配利潤，所以今年調(diào)的時候，可以直接列入利潤分配科目
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