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問題已解決
【關(guān)于增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表填列的問題：本人初學(xué)者，請問下老師為什么我申報表上應(yīng)納稅額算出來是負(fù)的100(已用紫色圈出)？哪里出錯了】 題干：已知北京順意制造有限公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2019年4-6月份發(fā)生的業(yè)務(wù)如下: （1）本期銷售均已開具發(fā)票，詳見資料1； （2）銷售以前使用過的固定資產(chǎn)一臺，且已開具發(fā)票，詳見資料2。 要求：公司于2019年7月3日申報納稅，請代為填寫第二季度增值稅申報表。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，本期是免稅的，又有免稅低價呢
2020 04/21 13:36
84784998 
2020 04/21 13:50
好的，先謝謝老師！但最終應(yīng)納稅額應(yīng)該不會有負(fù)數(shù)情況出現(xiàn)吧，題目中說＂銷售自己使用過的固定資產(chǎn)＂，那又會有3%減按2%征收的情況，因此我算出了100元的減征額，填到表中又成了負(fù)數(shù)，我這問題究竟出在哪呢，剛學(xué)還不是很懂
暖暖老師 
2020 04/21 13:52
你這里直接不要洗和這個100，計入營業(yè)外收入這個e100
84784998
2020 04/21 13:55
意思是申報表中第16欄次＂本期應(yīng)納稅額減征額＂不用填嗎還是?
暖暖老師
2020 04/21 13:57
是的，不用填寫的這里
84784998
2020 04/21 14:21
好噠，很感謝老師，最后問下除了主表嗎，增值稅減免稅申報表還要填嗎，就是關(guān)于那100元的減征額
84784998
2020 04/21 14:21
暖暖老師
2020 04/21 14:21
這里不填填寫的這個數(shù)字
84784998
2020 04/21 14:23
那本期單填一張主表，而附列資料及減免稅申報表無須填列對叭
暖暖老師
2020 04/21 14:26
是的。就是這樣操作的這個
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