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某農(nóng)機(jī)廠為增值稅一般納稅人，2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購入生產(chǎn)用A材料10噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額為34800元，支付不含稅運(yùn)費(fèi)1800元，取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票；購入B材料10噸，價(jià)稅合計(jì)11600元，取得普通發(fā)票。 （2）銷售自產(chǎn)機(jī)器5臺，取得含稅價(jià)款600000元。 （3）進(jìn)口一臺機(jī)器設(shè)備，國外賣價(jià)折合人民幣240000元，運(yùn)費(fèi)42000元、保險(xiǎn)費(fèi)38000元，入關(guān)后運(yùn)抵機(jī)械廠所在地，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)16000元，稅額1440元。（進(jìn)口設(shè)備的關(guān)稅稅率為12%） （4）銷售外購的農(nóng)機(jī)零部件一批，取得不含稅銷售額45000元。 （5）當(dāng)期應(yīng)管理不善丟失上月購入的包裝物一批，賬面成本20000元（含運(yùn)費(fèi)1860元）。 要求：根據(jù)以上材料，回答下列問題、 （1）當(dāng)期發(fā)生的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額。 （2）當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額。 （3）當(dāng)期應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 （4）當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額。
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你好，題目計(jì)算過程是
2020 04/20 21:38
暖暖老師 
2020 04/20 21:39
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額是
34800/1.16*16%+1800*10%=4980
暖暖老師
2020 04/20 21:41
業(yè)務(wù)2的銷項(xiàng)稅稅額600000/1.16*16%=82758.62
暖暖老師
2020 04/20 21:42
業(yè)務(wù)3的進(jìn)項(xiàng)稅額
（240000+42000+38000）*（1+12%）*16%+1440=57344
暖暖老師
2020 04/20 21:43
業(yè)務(wù)4的銷項(xiàng)稅額是45000*16%=7200
暖暖老師
2020 04/20 21:44
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
18140*16%+1860*10%=3088.4
暖暖老師
2020 04/20 21:44
1當(dāng)月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額
4680+57344=62024
暖暖老師
2020 04/20 21:45
2當(dāng)期銷項(xiàng)稅額
82758.62+7200=89958.62
暖暖老師
2020 04/20 21:45
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
18140*16%+1860*10%=3088.4
暖暖老師
2020 04/20 21:46
4應(yīng)交增值稅
89958.62-（62024-3088.4）
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