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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司收到社保繳納收據(jù)是表示企業(yè)部分社保已繳納？
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你好，可以這樣理解的，表示企業(yè)部分社保已經(jīng)繳納了
2020 04/20 15:40
84784988 
2020 04/20 15:41
那分錄應(yīng)該怎樣做呢
84784988
2020 04/20 15:42
那個(gè)人部分也是企業(yè)代收代繳的，可以一起做分錄嗎
小黎老師 
2020 04/20 15:49
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784988
2020 04/20 15:50
那如果貸方出現(xiàn)其他應(yīng)付款是什么意思啊
84784988
2020 04/20 15:52
借:管理費(fèi)用——職工薪酬——各類基本社會(huì)保障性繳款
貸:其他應(yīng)付款
銀行存款
84784988
2020 04/20 15:54
有兩張繳納社保的原始憑證（分別是8月和9月的），還有一張銀行回單。
小黎老師
2020 04/20 16:26
你好，貸方其他應(yīng)收是個(gè)人承擔(dān)的部分
84784988
2020 04/20 17:05
好的，謝謝老師
小黎老師
2020 04/20 17:36
不用謝，祝您學(xué)習(xí)愉快
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