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1、某企業(yè)（小規(guī)模納稅人）本月購進商品取得普通發(fā)票，共計支付款項80000元；本月銷售商品取得零售收入共計103000元。計算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。 2、某商店（小規(guī)模納稅人）本月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù): （1）對某品牌高檔化妝品九折優(yōu)惠酬賓，原零售單價為:1030元/套，本月共銷售30套，銷售額與折扣額開在同一張發(fā)票上； （2）采取“以舊換新”方式零售一批彩電，收到貨款300000元，并注明已扣除的舊貨折價90000元。 要求:計算該商店當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 3、某進出口公司進口機器設(shè)備100臺，關(guān)稅完稅價格30000元/臺，取得海關(guān)進口增值稅專用繳款書。當(dāng)月以含稅價56500元/臺出售80臺，支付國內(nèi)運費，取得增值稅專用發(fā)票上注明運費20000元，計算該進出口公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅（進口關(guān)稅稅率20％）。 4、某企業(yè)為增值稅一般納稅人，月初留抵稅額10000元，本月發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù):（見圖）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1，本月繳納增值是的計算=103000/1.03*3%=3000
2020 04/20 11:09
暖暖老師 
2020 04/20 11:10
2.本月繳納增值稅的過程是=1030*30/90%/1.03*3%+（300000+90000）/1.03*3%
暖暖老師
2020 04/20 11:12
3
組成計稅價格=30000*100*（1+20%）=3600000
進口增值稅=3600000*13%=468000
暖暖老師
2020 04/20 11:12
繳納增值稅的額計算就是=56500*80/1.13*13%-20000*9%-468000
暖暖老師
2020 04/20 11:13
你把第四問用WORD形式發(fā)一下，這樣好看的
84785015 
2020 04/20 11:23
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，月初留抵稅額10000元，本月發(fā)生如下購銷業(yè)務(wù):
（1）購進生產(chǎn)用甲材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20000元，支付運輸費，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費10000元
（2）購進生產(chǎn)用乙材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價為150000元，支付運輸費，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費8000元
（3）直接向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品一批，用于生產(chǎn)13％稅率的貨物，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的收購憑證上注明價款為100000元，支付運輸費，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費5000元
（4）銷售商品一批，貨已發(fā)出，開出的增值稅專用發(fā)票注明價為
84785015
2020 04/20 11:24
400000元，支付運輸費，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運輸費20000元
（5）將上月外購乙材料移送本企業(yè)裝修職工食堂，賬面成本70000元
要求:請計算該企業(yè)當(dāng)月增值稅應(yīng)納稅額或期末留抵稅額。
暖暖老師
2020 04/20 11:52
業(yè)務(wù)員1的進項稅額合計是=20000*13%+10000*9%=3500
暖暖老師
2020 04/20 11:53
業(yè)務(wù)2的進項稅額合計是=150000*13%+8000*9%=20220
暖暖老師
2020 04/20 11:53
業(yè)務(wù)3的進項稅額合計是=100000*9%+5000*9%=9450
暖暖老師
2020 04/20 11:54
業(yè)務(wù)4的銷項項稅額合計是=400000*13%=52000
進項=20000*9%=1800
暖暖老師
2020 04/20 11:54
業(yè)務(wù)5的進項稅額轉(zhuǎn)出合計是=70000*13%=9100
暖暖老師
2020 04/20 11:55
本月進項稅合計是=3500+20220+9450-9100=24070
暖暖老師
2020 04/20 11:55
本月銷項稅額合計是=52000
暖暖老師
2020 04/20 11:56
本月應(yīng)交增值稅合計=52000-24070=27930
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