問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，稅法上，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是要調(diào)增的，那如果當(dāng)年計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是負(fù)數(shù)呢，因?yàn)槭栈亓?；比如利?rùn)300萬(wàn)，其中壞賬準(zhǔn)備-100萬(wàn)，那匯算清繳的利潤(rùn)是按200萬(wàn)算嗎

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/20 10:27
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鄭裕期
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
嗯嗯 匯算清繳是按200萬(wàn)算。
2020 04/20 10:35
84784951
2020 04/20 10:35
好的，謝謝老師
鄭裕期
2020 04/20 10:36
不客氣 祝你學(xué)習(xí)愉快工作順利
84784951
2020 04/20 10:45
那如果我當(dāng)年計(jì)提的壞賬是500萬(wàn)，實(shí)際收回800萬(wàn)，那匯算清繳的時(shí)候我是500填，剩余300萬(wàn)結(jié)轉(zhuǎn)下年度，還是可以按800填呢？
鄭裕期
2020 04/20 11:00
是可以按實(shí)際800填的
84784951
2020 04/20 11:24
那就是匯算清繳要調(diào)增800是吧？
鄭裕期
2020 04/20 11:42
你當(dāng)年需要計(jì)提的是500萬(wàn)壞賬，當(dāng)年實(shí)際收回800萬(wàn)，壞賬的余額增加800萬(wàn)，當(dāng)年實(shí)際應(yīng)計(jì)提的壞賬是500-800=-300，會(huì)計(jì)上增加了300萬(wàn)的轉(zhuǎn)回壞賬的損益，所以你稅務(wù)上的匯算清繳的時(shí)候利潤(rùn)是調(diào)減300的。
84784951
2020 04/20 12:01
哦哦，謝謝老師
鄭裕期
2020 04/20 13:37
不客氣 祝你工作順利
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